مدیریت VTB مسئول تهیه گزارش سالانه و صورتهای مالی تلفیقی بانک VTB مطابق با قوانین جاری است.
بدینوسیله تائید می کنم که تا جایی که می دانم:
- صورتهای مالی تلفیقی بانک VTB (PJSC) و شرکتهای تابعه آن (از این پس به صورت جمعی - گروه) که مطابق با استانداردهای گزارشگری مالی بینالمللی تهیه شده است، منعکسکننده ارزیابی قابل اعتمادی از داراییها، بدهیها، وضعیت مالی، سود یا زیان گروه است.
- این گزارش سالانه شامل شرح منصفانه ای از توسعه و وضعیت کسب و کار و موقعیت گروه و همچنین شرحی از ریسک ها و عدم قطعیت های اصلی است که فعالیت های گروه در معرض آن است.
صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شده VTB Bank (PJSC) تحت IFRS
صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شده تهیه شده از صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده و گزارش حسابرس مستقل برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017
گزارش حسابرسی حسابرس مستقل در مورد صورتهای مالی تلفیقی خلاصه
صورتهای مالی خلاصه تلفیقی همراه، مشتمل بر صورت خلاصه تلفیقی سود و زیان و صورت خلاصه تلفیقی سود و زیان جامع برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017، صورت خلاصه تلفیقی وضعیت مالی منتهی به 31 دسامبر 2017، صورتهای خلاصه تلفیقی جریانهای نقدی عملیات. و تغییرات حقوق صاحبان سهام برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017، بر اساس صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB (یک شرکت سهامی عام) و شرکتهای تابعه آن (از این پس مجموعاً "گروه") تهیه شده است. برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017. ما در گزارش حسابرس مورخ 26 فوریه 2018، نظر حسابرسی اصلاح نشده ای را درباره این صورت های مالی تلفیقی بیان کردیم. این صورتهای مالی تلفیقی و صورتهای مالی خلاصه تلفیقی گروه، تأثیرات رویدادهای رخ داده پس از تاریخ گزارش حسابرس ما در مورد این صورتهای مالی تلفیقی را منعکس نمیکند.
صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای مطابق با استانداردهای بین المللی گزارشگری مالی نیست. بنابراین مطالعه صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شده جایگزینی برای مطالعه صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه نمی باشد.
مسئولیت مدیریت در قبال خلاصه صورتهای مالی تلفیقی
مدیریت مسئول تهیه خلاصهای از صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده مطابق با معیارهای تشریح شده در یادداشتهای خلاصه صورتهای مالی تلفیقی است.
مسئولیت حسابرس
مسئولیت ما اظهار نظر در مورد صورتهای مالی خلاصه تلفیقی بر اساس روشهای انجام شده مطابق با استاندارد بین المللی حسابرسی (ISA) 810 تعهدات برای گزارش خلاصه صورتهای مالی است که در فدراسیون روسیه به دستور وزارت دارایی اجرا شده است. فدراسیون روسیه مورخ 9 نوامبر 2016 شماره 207n.
نظر
به عقیده ما، صورتهای مالی خلاصه تلفیقی تهیه شده بر اساس صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017، از تمام جنبه های بااهمیت با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده مطابق با معیارهای تشریح شده در یادداشت ها مطابقت دارد. به صورتهای مالی تلفیقی خلاصه .
P.P. تسبرنیاک
نام: بانک وی تی بی (سهامی عام)
این ورودی در تاریخ 22 نوامبر 2002 در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی انجام شد و به شماره ثبت دولتی 1027739609391 اختصاص یافت.
اطلاعات مربوط به حسابرس
نام: Ernst & Young LLC
این ورودی در تاریخ 5 دسامبر 2002 در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی انجام شد و به شماره ثبت دولتی 1027739707203 اختصاص یافت.
2017 | 2016 (تجدید گفته شده) | تغییر دهید | ||
درآمد بهره | 1 056,2 | 1 107,8 | -4,7 % | |
هزینه های بهره | (581,3) | (680,8) | -14,6 % | |
(14,7) | (12,0) | 22,5 % | ||
درآمد خالص بهره | 460,2 | 415,0 | 10,9 % | |
ذخیره برای کاهش ارزش دارایی های مالی بدهی | (169,2) | (144,7) | 16,9 % | |
سود خالص سود پس از ذخیره زیان کاهش ارزش | 291,0 | 270,3 | 7,7 % | |
درآمد خالص کمیسیون | 95,3 | 81,8 | 16,5 % | |
عایدی کسر مخارج ناشی از معاملات در ابزارهای مالی به ارزش منصفانه از طریق سود یا زیان | 12,8 | 8,8 | 45,5 % | |
درآمد منهای مخارج حاصل از معاملات با دارایی های مالی سرمایه گذاری موجود برای فروش | 13,6 | 7,7 | 76,6 % | |
درآمد کمتری را صرف معاملات با ارز خارجی و فلزات گرانبها می کند | (12,4) | (17,6) | -29,5 % | |
سایر درآمدهای منهای مخارج ناشی از ابزارهای مالی که به بهای تمام شده مستهلک می شود | 39,1 | 3,5 | 1 017,1 % | |
سهم در سود شرکت های مرتبط و سرمایه گذاری مشترک | 1,2 | 3,0 | -60,0 % | |
(زیان) / سود حاصل از واگذاری شرکتهای تابعه و وابسته | (0,5) | 6,3 | -107,9 % | |
(هزینه کمتر درآمد)/درآمد کمتر هزینه از خاتمه تعهدات |
(0,1) | 0,3 | -133,3 % | |
ذخیره برای کاهش ارزش سایر دارایی ها، تعهدات اعتباری و مطالبات قانونی | (2,7) | (66,5) | -95,9 % | |
سایر درآمدهای عملیاتی | 13,1 | 7,8 | 67,9 % | |
درآمد بدون بهره/(هزینه) | 64,1 | (46,7) | 237,3 % | |
درآمد حاصل از اجاره عملیاتی تجهیزات | 22,5 | 18,8 | 19,7 % | |
هزینه های مرتبط با تجهیزات اجاره شده | (14,1) | (25,5) | -44,7 % | |
درآمد خالص/(هزینه) از اجاره های عملیاتی | 8,4 | (6,7) | 225,4 % | |
حق بیمه کسب شده، خالص | 82,6 | 59,2 | 39,5 % | |
خسارات تکمیل شده بیمه، خالص، تغییرات در تعهدات به بیمه گذاران و هزینه های تحصیل | (61,8) | (49,1) | 25,9 % | |
درآمد کمتر از هزینه های ناشی از فعالیت های بیمه ای | 20,8 | 10,1 | 105,9 % | |
درآمد و سایر درآمدهای حاصل از سایر فعالیت های غیر بانکی | 61,4 | 43,5 | 41,1 % | |
هزینه و سایر هزینه ها برای سایر فعالیت های غیر بانکی | (61,5) | (42,8) | 43,7 % |
صورت سود و زیان تلفیقی خلاصه شده برای سال منتهی به 31 دسامبر
(به میلیارد روبل روسیه)
(ادامه)
2017 | 2016 (تجدید گفته شده) | تغییر دهید | ||
کاهش ارزش زمین، ساختمان و دارایی های نامشهود، غیر از سرقفلی، مورد استفاده در سایر فعالیت های غیربانکی | (16,1) | (3,6) | 347,2 % | |
خالص (زیان) / سود ناشی از تغییر در ارزش منصفانه اموال سرمایه گذاری شناسایی شده در تجدید ارزیابی یا واگذاری | (23,1) | 8,2 | -381,7 % | |
سود/(زیان) از واگذاری گروه دفع نگهداری شده برای فروش | 0,8 | (1,3) | 161,5 % | |
درآمد کمتر از هزینه های سایر فعالیت های غیر بانکی | (38,5) | 4,0 | -1 062,5 % | |
کاهش ارزش زمین، ساختمان و دارایی های نامشهود به غیر از سرقفلی | (3,7) | (0,8) | 362,5 % | |
کاهش سرقفلی | (2,7) | − | n/a | |
سایر هزینه های عملیاتی | (14,1) | (12,6) | 11,9 % | |
هزینه های پرسنلی و اداری | (260,9) | (233,9) | 11,5 % | |
هزینه های بدون بهره | (281,4) | (247,3) | 13,8 % | |
سود قبل از کسر مالیات | 159,7 | 65,5 | 143,8 % | |
هزینه های مالیات بر درآمد | (39,7) | (21,6) | 83,8 % | |
سود خالص پس از کسر مالیات | 120,0 | 43,9 | 173,3 % | |
سود پس از کسر مالیات حاصل از شرکت های تابعه که صرفاً به منظور فروش مجدد به دست آمده است | 0,1 | 7,7 | -98,7 % | |
سود خالص | 120,1 | 51,6 | 132,8 % | |
سود/(زیان) خالص قابل انتساب به: | ||||
120,3 | 52,3 | 130,0 % | ||
منافع غیر کنترلی | (0,2) | (0,7) | -71,4 % | |
سود هر سهم: پایه و شامل رقیق شدن (به روبل روسیه در هر سهم) | 0,00855 | 0,00318 | 168,9 % | |
سود هر سهم: پایه و مشروط به کاهش سود پس از کسر مالیات از شرکتهای تابعه که صرفاً برای فروش مجدد خریداری شده است. (به روبل روسیه در هر سهم) |
0,00854 | 0,00258 | 231,0 % |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
صورت خلاصه تلفیقی از درآمد جامع برای سال منتهی به 31 دسامبر
(به میلیارد روبل روسیه)
2017 | 2016 | |
سود خالص | 120,1 | 51,6 |
سایر درآمدهای جامع/(زیان): | ||
سایر درآمدها/(زیان) جامع برای طبقه بندی مجدد به سود یا زیان در دوره های بعدی: | ||
نتیجه خالص حاصل از معاملات در دارایی های مالی موجود برای فروش، منهای مالیات | 2,5 | 9,3 |
پوشش های جریان نقدی، بدون مالیات | (0,1) | (0,9) |
سهم سایر زیان جامع شرکا و سرمایه گذاری های مشترک | (0,4) | (3,0) |
تاثیر ترجمه ارز، بدون مالیات | 0,3 | (31,5) |
سایر درآمدها/(زیان) جامع برای طبقه بندی مجدد به سود یا زیان در دوره های بعدی، مجموع | 2,3 | (26,1) |
سایر درآمدها/(زیان) جامع که در دوره های بعدی مشمول تجدید طبقه بندی به سود یا زیان نمی شوند: | ||
سود اکچوئری منهای مخارج/(هزینه منهای درآمد) ناشی از تفاوت بین دارایی ها و بدهی های طرح بازنشستگی | 1,1 | (1,3) |
ذخیره تجدید ارزیابی برای دارایی های گروه های دفع نگهداری شده برای فروش | − | (0,4) |
تجدید ارزیابی زمین و ساختمان، بدون مالیات | (0,1) | (0,1) |
سایر درآمدها/(زیان) جامع که در دوره های بعدی به سود یا زیان مجدد طبقه بندی نمی شوند. | 1,0 | (1,8) |
سایر درآمدهای جامع/(زیان)، خالص از مالیات | 3,3 | (27,9) |
کل درآمد | 123,4 | 23,7 |
کل درآمد/(زیان) قابل انتساب به: | ||
سهامداران بانک مادر | 123,6 | 25,0 |
منافع غیر کنترلی | (0,2) | (1,3) |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
(به میلیارد روبل روسیه)
2017 | 2016 (تجدید گفته شده) | تغییر دهید | ||
دارایی ها | ||||
دارایی های نقدی و جاری | 773,8 | 452,9 | 70,9 % | |
ذخایر مورد نیاز در حساب های بانک مرکزی | 97,1 | 95,1 | 2,1 % | |
دارایی های مالی غیر مشتقه به ارزش منصفانه از طریق سود یا زیان | 313,4 | 267,1 | 17,3 % | |
- دارایی های مالی غیر مشتقه به ارزش منصفانه از طریق سود یا زیان | 313,1 | 240,7 | 30,1 % | |
- دارایی های مالی غیر مشتقه به ارزش منصفانه از طریق سود یا زیان تعهد شده در قراردادهای بازخرید | 0,3 | 26,4 | -98,9 % | |
دارایی های مالی مشتقه | 175,6 | 180,5 | -2,7 % | |
وجوه در بانک ها | 835,0 | 1 051,2 | -20,6 % | |
- وجوه در بانک ها | 835,0 | 1 037,4 | -19,5 % | |
- وجوهی که در بانک ها بر اساس قراردادهای بازخرید تعهد شده اند | − | 13,8 | -100,0 % | |
وام و پیش پرداخت به مشتریان | 9 171,4 | 8 854,5 | 3,6 % | |
- وام و پیش پرداخت به مشتریان | 9 171,4 | 8 664,8 | 5,8 % | |
- وام و پیش پرداخت به مشتریان تعهد شده در قراردادهای بازخرید | − | 189,7 | -100,0 % | |
دارایی های مالی سرمایه گذاری | 285,6 | 340,7 | -16,2 % | |
- دارایی های مالی سرمایه گذاری | 285,2 | 324,2 | -12,0 % | |
- دارایی های مالی سرمایه گذاری که بر اساس قراردادهای بازخرید تعهد شده اند | 0,4 | 16,5 | -97,6 % | |
سرمایه گذاری در شرکت های وابسته و سرمایه گذاری مشترک | 117,1 | 93,3 | 25,5 % | |
دارایی های گروه های دفع و دارایی های غیرجاری نگهداری شده برای فروش | 17,2 | 15,6 | 10,3 % | |
زمین و دارایی های ثابت | 348,2 | 352,7 | -1,3 % | |
دارایی سرمایه گذاری | 210,4 | 235,5 | -10,7 % | |
سرقفلی و سایر دارایی های نامشهود | 157,4 | 155,1 | 1,5 % | |
دارایی مالیات بر درآمد معوق | 98,7 | 87,8 | 12,4 % | |
سایر دارایی ها | 408,4 | 406,2 | 0,5 % | |
کل دارایی ها | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % | |
تعهدات | ||||
وجوه بانکی | 810,3 | 1 208,9 | -33,0 % | |
وجوه مشتری | 9 144,7 | 7 346,6 | 24,5 % | |
بدهی های مالی مشتقه | 134,0 | 165,0 | -18,8 % | |
سایر وجوه قرض گرفته شده | 304,5 | 1 307,2 | -76,7 % | |
اوراق بدهی منتشر شده | 322,7 | 399,6 | -19,2 % | |
بدهی های گروه های دفع نگهداری شده برای فروش | 7,0 | 2,2 | 218,2 % | |
بدهی مالیات بر درآمد معوق | 30,7 | 35,2 | -12,8 % | |
سایر تعهدات | 582,5 | 486,5 | 19,7 % | |
کل بدهی ها قبل از بدهی تبعی | 11 336,4 | 10 951,2 | 3,5 % | |
193,2 | 224,1 | -13,8 % | ||
کل بدهی ها | 11 529,6 | 11 175,3 | 3,2 % |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
صورت خلاصه تلفیقی وضعیت مالی در 31 دسامبر
(به میلیارد روبل روسیه)
(ادامه)
2017 | 2016 (تجدید گفته شده) | تغییر دهید | ||
وجوه شخصی | ||||
سرمایه مجاز | 659,5 | 659,5 | 0,0 % | |
حق بیمه را به اشتراک بگذارید | 433,8 | 433,8 | 0,0 % | |
129,6 | 136,5 | -5,1 % | ||
(3,3) | (2,5) | 32,0 % | ||
سایر وجوه | 46,1 | 44,8 | 2,9 % | |
سود انباشته | 200,4 | 131,1 | 52,9 % | |
وجوه شخصی متعلق به سهامداران بانک مادر | 1 466,1 | 1 403,2 | 4,5 % | |
منافع غیر کنترلی | 13,6 | 9,7 | 40,2 % | |
مجموع وجوه شخصی | 1 479,7 | 1 412,9 | 4,7 % | |
کل بدهی ها و حقوق صاحبان سهام | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
2017 | 2016 (دوباره محاسبه شد) |
||
جریان های نقدی دریافتی از/(استفاده شده در) فعالیت های عملیاتی | |||
سود دریافتی | 1 068,6 | 1 090,8 | |
سود پرداختی | (560,9) | (684,1) | |
پرداخت های تحت سیستم بیمه سپرده | (14,3) | (11,3) | |
درآمد حاصل از معاملات با دارایی های مالی به ارزش منصفانه از طریق سود یا زیان | (4,0) | 14,9 | |
ضرر و زیان ناشی از معاملات ارزی | (27,4) | (164,2) | |
کمیسیون های دریافتی | 130,1 | 110,8 | |
کمیسیون پرداخت شده است | (35,1) | (28,3) | |
سایر درآمدهای عملیاتی دریافت شده | 8,0 | 8,9 | |
سایر هزینه های عملیاتی پرداخت شده است | (17,9) | (10,4) | |
درآمد حاصل از اجاره عملیاتی تجهیزات دریافت شده | 20,6 | 17,0 | |
هزینه های مرتبط با تجهیزات اجاره شده، پرداخت شده | (2,4) | (4,2) | |
حق بیمه دریافتی، خالص | 111,0 | 83,8 | |
پرداختی بیمه پرداخت شده، خالص | (28,4) | (26,1) | |
درآمد حاصل از فعالیت های غیر بانکی | 36,8 | 56,6 | |
هزینه های پرداخت شده برای فعالیت های غیربانکی | (34,5) | (38,9) | |
هزینه های پرسنلی و اداری پرداخت شده است | (238,0) | (209,9) | |
مالیات بر درآمد پرداخت شده | (52,1) | (31,6) | |
جریان های نقدی حاصل از فعالیت های عملیاتی قبل از تغییر در دارایی ها و بدهی های عملیاتی | 360,1 | 173,8 |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
خلاصه صورت جریان نقدی تلفیقی برای سال،
به پایان رسید در 31 دسامبر (به میلیارد روبل روسیه)
(ادامه)
2017 | 2016 (دوباره محاسبه شد) |
||
کاهش/(افزایش) خالص دارایی های عملیاتی | |||
افزایش خالص ذخایر مورد نیاز بانک های مرکزی | (2,5) | (25,9) | |
کاهش خالص نقدینگی محدود | − | 2,8 | |
خالص (افزایش)/کاهش حسابهای گزارشگر در فلزات گرانبها | (31,5) | 2,0 | |
افزایش خالص دارایی های مالی به ارزش منصفانه از طریق سود یا زیان | (46,9) | (4,1) | |
کاهش خالص وجوه ناشی از بانک ها | 176,6 | 142,1 | |
افزایش خالص وام و پیش پرداخت به مشتریان | (229,8) | (149,8) | |
کاهش/(افزایش) خالص سایر دارایی ها | 35,5 | (69,5) | |
خالص (کاهش)/افزایش بدهی های عملیاتی | |||
خالص (کاهش)/افزایش وجوه بانکی | (473,3) | 274,0 | |
افزایش خالص وجوه مشتریان | 1 635,5 | 617,8 | |
افزایش/(کاهش) خالص در اوراق بدهی صادر شده به غیر از اوراق قرضه منتشر شده | 22,4 | (84,2) | |
خالص (کاهش)/افزایش سایر بدهی ها | (12,4) | 72,8 | |
خالص نقدینگی ارائه شده توسط فعالیت های عملیاتی | 1 433,7 | 951,8 | |
جریان های نقدی دریافتی از/(استفاده شده در) فعالیت های سرمایه گذاری | |||
سود سهام و سایر پرداخت های مشابه دریافت شده است | 5,8 | 8,8 | |
عواید حاصل از فروش یا بازخرید دارایی های مالی سرمایه گذاری موجود برای فروش | 416,8 | 272,5 | |
تملک دارایی های مالی سرمایه گذاری موجود برای فروش | (345,0) | (259,8) | |
خرید شرکت های تابعه و بانک ها بدون نقدینگی | 0,2 | (12,8) | |
واگذاری شرکت های تابعه و بانک ها بدون نقدینگی | 14,5 | 3,2 | |
کسب و کمک به همکاران | − | (2,3) | |
عواید حاصل از فروش سهام شرکتهای مرتبط | 4,1 | 2,6 | |
تحصیل دارایی های مالی سرمایه گذاری نگهداری شده تا سررسید | (7,1) | (41,5) | |
عواید حاصل از بازخرید دارایی های مالی سرمایه گذاری نگهداری شده تا سررسید | 9,3 | 26,5 | |
تملک زمین و دارایی های ثابت | (61,5) | (81,7) | |
عواید حاصل از فروش زمین و دارایی های ثابت | 6,2 | 4,2 | |
خرید یا ساخت ملک سرمایه گذاری | (60,7) | (14,8) | |
عواید حاصل از فروش اموال سرمایه گذاری | 29,9 | 6,8 | |
تحصیل دارایی های نامشهود | (11,2) | (5,7) | |
عواید حاصل از فروش دارایی های نامشهود | 0,2 | 1,2 | |
وجه نقد خالص دریافتی از/(استفاده شده در) فعالیت های سرمایه گذاری | 1,5 | (92,8) |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
خلاصه صورت تلفیقی جریان های نقدی سال،
به پایان رسید در 31 دسامبر (به میلیارد روبل روسیه)
(ادامه)
2017 | 2016 (دوباره محاسبه شد) |
||
جریان های نقدی دریافتی از/(استفاده شده در) فعالیت های تامین مالی | |||
سود سهام پرداخت شده | (44,5) | (51,1) | |
بازخریدهای کمتری از انتشار اوراق قرضه کوتاه مدت داخلی به دست می آورد | 25,0 | 25,2 | |
بازخرید اوراق قرضه داخلی | (6,0) | (73,8) | |
بازخرید اوراق قرضه داخلی | (4,7) | (32,9) | |
درآمد حاصل از فروش اوراق قرضه داخلی خریداری شده قبلی | 7,1 | 51,5 | |
بازخرید اوراق قرضه یورو | (105,2) | (36,0) | |
بازخرید اوراق قرضه یورو | (11,4) | (12,3) | |
درآمد حاصل از فروش اوراق قرضه یورویی خریداری شده قبلی | 9,8 | 10,3 | |
درآمد حاصل از وام های سندیکایی | − | 0,5 | |
بازپرداخت وام های سندیکایی | (10,0) | (136,4) | |
درآمد حاصل از فروش وام های سندیکایی خریداری شده قبلی | − | 13,7 | |
درآمد حاصل از سایر وجوه استقراضی و وجوه از بانک های مرکزی ملی | 473,2 | 2 910,2 | |
بازپرداخت سایر وجوه استقراضی و وجوه بانک های مرکزی ملی | (1 446,1) | (3 576,5) | |
بازپرداخت بدهی های تبعی | (24,3) | (6,2) | |
تحصیل سهام غیر کنترلی در شرکت های تابعه و بانک ها | (1,6) | − | |
بازخرید بدهی های تبعی | (0,3) | (9,0) | |
درآمد حاصل از فروش بدهی های تبعی خریداری شده قبلی | 0,2 | 0,6 | |
دریافت وجوه حاصل از فروش سهام خود خریداری شده از سهامداران | 2,2 | 17,9 | |
پرداخت نقدی سهام خود خریداری شده از سهامداران | (2,5) | (17,9) | |
عواید حاصل از فروش سهام غیر کنترلی در شرکتهای تابعه و بانکها | − | 2,5 | |
عواید حاصل از انتشار سهام به نفع دارندگان سهام غیر کنترلی در شرکت های تابعه و بانک ها | 3,4 | 5,5 | |
بازخرید اوراق مشارکت وام دائمی | (5,4) | (7,9) | |
عواید حاصل از فروش اوراق مشارکت وام دائمی بازخرید شده از دارندگان | 4,9 | 8,3 | |
(12,3) | (14,0) | ||
خالص نقدینگی مورد استفاده در فعالیت های تامین مالی | (1 148,5) | (927,8) | |
تأثیر تغییرات نرخ ارز بر وجه نقد و معادل نقدی | 2,8 | (44,2) | |
افزایش/(کاهش) خالص وجه نقد و معادل نقدی | 289,5 | (113,0) | |
در ابتدای دوره | 448,6 | 561,6 | |
در پایان دوره | 738,1 | 448,6 |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
خلاصه صورت تلفیقی جریان های نقدی سال،
به پایان رسید در 31 دسامبر (به میلیارد روبل روسیه)
(ادامه)
2017 | 2016 | ||
تغییرات غیرنقدی در بدهی های مربوط به فعالیت های تامین مالی | |||
تاثیر تغییرات نرخ ارز | |||
اوراق قرضه داخلی | (0,1) | 0,7 | |
اوراق قرضه یورو | 11,7 | 19,4 | |
وام های سندیکایی | (3,4) | 0,2 | |
(0,3) | 59,0 | ||
بدهی تبعی | 5,2 | 25,7 | |
سایر تغییرات غیر نقدی | |||
اوراق قرضه داخلی کوتاه مدت | 0,2 | – | |
اوراق قرضه داخلی | 2,5 | 1,9 | |
اوراق قرضه یورو | 1,4 | (1,6) | |
وام های سندیکایی | 1,0 | 2,6 | |
وجوه بانک مرکزی ملی | 19,8 | 3,5 | |
بدهی تبعی | 1,4 | (1,6) |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
سرمایه مجاز | حق بیمه را به اشتراک بگذارید | یادداشت های مشارکت وام دائمی | بازخرید سهام خزانه از سهامداران و اوراق مشارکت وام دائمی خریداری شده از دارندگان | سایر وجوه | سود انباشته | مجموع | منافع غیر کنترلی | مجموع وجوه شخصی | |
از 1 ژانویه 2016 | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 127,6 | 1 454,2 | (0,1) | 1 454,1 |
تغییر در سیاست های حسابداری | − | − | − | − | − | 2,7 | 2,7 | − | 2,7 |
از 1 ژانویه 2016(دوباره محاسبه شد) | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 130,3 | 1 456,9 | (0,1) | 1 456,8 |
− | − | − | 0,4 | − | − | 0,4 | − | 0,4 | |
سود/(زیان) دوره | − | − | − | − | − | 52,3 | 52,3 | (0,7) | 51,6 |
دیگر از دست دادن جامع | − | − | − | − | (26,0) | (1,3) | (27,3) | (0,6) | (27,9) |
− | − | − | − | (26,0) | 51,0 | 25,0 | (1,3) | 23,7 | |
− | − | − | − | (1,1) | 1,1 | − | − | − | |
− | − | − | − | − | (0,2) | (0,2) | − | (0,2) | |
− | − | − | − | − | 0,2 | 0,2 | 2,3 | 2,5 | |
خرید شرکت های تابعه و بانک ها | − | − | − | − | − | − | − | 1,7 | 1,7 |
− | − | − | − | (0,3) | 0,4 | 0,1 | 1,0 | 1,1 | |
فروش و تحصیل سهام غیر کنترلی | − | − | − | − | − | (0,6) | (0,6) | 6,3 | 5,7 |
پرداخت های تحت یادداشت های مشارکت وام دائمی | − | − | − | − | − | (14,0) | (14,0) | − | (14,0) |
− | − | (27,5) | − | − | 27,5 | − | − | − | |
− | − | − | − | − | (2,7) | (2,7) | − | (2,7) | |
سود سهام اعلام شده | − | − | − | − | − | (50,9) | (50,9) | (0,2) | (51,1) |
پرداخت های دیگر | − | − | − | − | − | (11,0) | (11,0) | − | (11,0) |
از 31 دسامبر 2016(دوباره محاسبه شد) | 659,5 | 433,8 | 136,5 | (2,5) | 44,8 | 131,1 | 1 403,2 | 9,7 | 1 412,9 |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
خلاصه صورت تلفیقی تغییرات حقوق صاحبان سهام
برای سال منتهی به 31 دسامبر (به میلیاردها روبل روسیه)
(ادامه)
حسابداری توسط سهامداران بانک مادر | |||||||||
سرمایه مجاز | حق بیمه را به اشتراک بگذارید | یادداشت های مشارکت وام دائمی | بازخرید سهام خزانه از سهامداران و اوراق مشارکت وام دائمی خریداری شده از دارندگان | سایر وجوه | سود انباشته | مجموع | منافع غیر کنترلی | مجموع وجوه شخصی | |
نتیجه خالص حاصل از معاملات با سهام خزانه بازخرید شده از سهامداران | − | − | − | (0,3) | − | − | (0,3) | − | (0,3) |
نتیجه خالص از معاملات با اوراق مشارکت وام دائمی خریداری شده از دارندگان | − | − | − | (0,5) | − | − | (0,5) | − | (0,5) |
سود/(زیان) دوره | − | − | − | − | − | 120,3 | 120,3 | (0,2) | 120,1 |
سایر درآمدهای جامع | − | − | − | − | 2,2 | 1,1 | 3,3 | − | 3,3 |
کل درآمد/(زیان) جامع برای دوره | − | − | − | − | 2,2 | 121,4 | 123,6 | (0,2) | 123,4 |
انتقال اندوخته تجدید ارزیابی ساختمان در نتیجه دفع یا استهلاک | − | − | − | − | (1,6) | 1,6 | − | − | − |
پرداخت های مبتنی بر سهم | − | − | − | − | − | (0,1) | (0,1) | − | (0,1) |
افزایش سرمایه مجاز شرکت های تابعه و بانک ها | − | − | − | − | − | − | − | 3,6 | 3,6 |
واگذاری شرکت های تابعه و بانک ها | − | − | − | − | − | − | − | (0,8) | (0,8) |
خریدها و سایر معاملات مربوط به سهام غیر کنترلی | − | − | − | − | 0,7 | (4,9) | (4,2) | 2,2 | (2,0) |
پرداخت های تحت یادداشت های مشارکت وام دائمی | − | − | − | − | − | (12,3) | (12,3) | − | (12,3) |
صندوق تفاوت نرخ ارز انباشته در اوراق مشارکت وام دائمی | − | − | (6,9) | − | − | 6,9 | − | − | − |
تأثیر مالیات بر اوراق مشارکت وام دائمی شناسایی شد | − | − | − | − | − | 1,1 | 1,1 | − | 1,1 |
سود سهام اعلام شده | − | − | − | − | − | (44,4) | (44,4) | (0,9) | (45,3) |
از 31 دسامبر 2017 | 659,5 | 433,8 | 129,6 | (3,3) | 46,1 | 200,4 | 1 466,1 | 13,6 | 1 479,7 |
این صورتهای مالی تلفیقی خلاصه شامل تمام اطلاعات مورد نیاز برای افشای استانداردهای بینالمللی گزارشگری مالی (IFRS) نمیشود، یعنی رویههای حسابداری مهم و سایر اطلاعات توضیحی که در صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده بانک VTB و شرکتهای تابعه آن گنجانده شده است. از این پس در مجموع به عنوان "گروه") برای سال منتهی به 31 دسامبر 2017 نامیده می شود. برای درک بهتر وضعیت مالی گروه و نتایج عملیات و جریانهای نقدی آن، این صورتهای مالی خلاصه تلفیقی باید همراه با صورتهای مالی تلفیقی حسابرسی شده گروه که از آن مشتق شدهاند خوانده شود. رونوشت صورت های مالی تلفیقی حسابرسی شده را می توان از بانک VTB دریافت کرد.
صورتهای مالی VTB Bank (PJSC) طبق RAS
گزارش حسابرسی یک حسابرس مستقل
خطاب به سهامداران و هیئت نظارت بانک وی تی بی (سهامی عام)
نتیجه گیری در مورد نتایج حسابرسی صورتهای حسابداری (مالی) سالانه
نظر
ما صورتهای حسابداری (مالی) سالانه بانک VTB (شرکت سهامی عام) (از این پس "بانک" نامیده میشود) را حسابرسی کردیم که شامل ترازنامه (فرم منتشر شده)، صورتحساب نتایج مالی (فرم منتشر شده) است. 2017 و ضمیمه های ترازنامه و صورت نتایج مالی به عنوان بخشی از بیانیه سطح کفایت سرمایه برای پوشش ریسک ها، میزان ذخایر برای زیان های احتمالی وام ها و سایر دارایی ها (فرم منتشر شده) از 1 ژانویه 2018، اطلاعات در مورد نسبتهای اجباری، شاخص اهرم مالی و نسبت نقدینگی کوتاهمدت (فرم منتشر شده) از 1 ژانویه 2018، صورت جریان وجوه نقد (فرم منتشر شده) در تاریخ 1 ژانویه 2018، و همچنین اطلاعات توضیحی به حسابداری سالانه (مالی) بیانیه ها
به نظر ما، صورتهای حسابداری (مالی) سالانه پیوست، از تمام جنبههای بااهمیت، وضعیت مالی بانک در تاریخ 1 ژانویه 2018، و همچنین نتایج مالی و جریانهای نقدی آن برای سال 2017 را مطابق با قوانین تهیه، منعکس میکند. در صورتهای حسابداری (مالی) فدراسیون روسیه ایجاد شده است.
مبنای نظر
ما حسابرسی خود را مطابق با استانداردهای بین المللی حسابرسی (ISA) انجام دادیم. مسئولیتهای ما تحت این استانداردها در بخش «مسئولیت حسابرس برای حسابرسی صورتهای حسابداری سالانه (مالی)» گزارش ما بیشتر توضیح داده شده است. ما مطابق با آیین نامه اخلاق حسابداران برای حسابداران حرفه ای (IESBA Code) و الزامات اخلاقی مربوط به حسابرسی صورت های مالی سالانه در فدراسیون روسیه از بانک مستقل هستیم و سایر موارد را رعایت کرده ایم. مسئولیت های اخلاقی مطابق با این الزامات و کد IESBA. ما معتقدیم که شواهد حسابرسی که به دست آورده ایم برای ارائه مبنایی برای اظهار نظر کافی و مناسب است.
مسائل کلیدی حسابرسی
موضوعات کلیدی حسابرسی مواردی هستند که به قضاوت حرفه ای ما بیشترین اهمیت را در حسابرسی صورتهای مالی سالانه دوره جاری ما داشتند. این موارد در چارچوب حسابرسی صورتهای مالی سالانه بهعنوان یک کل و در شکلگیری نظر ما نسبت به آن صورتها مورد بررسی قرار گرفته و نسبت به این موارد اظهارنظر جداگانهای نداریم. برای هر یک از موضوعات زیر، شرح ما از نحوه رسیدگی به موضوع مربوطه در حسابرسی ما در آن زمینه ارائه شده است.
ما مسئولیتهای شرح داده شده در بخش «مسئولیت حسابرس برای حسابرسی صورتهای حسابداری سالانه (مالی)» گزارش خود را انجام دادهایم، از جمله در رابطه با این موارد. بر این اساس، حسابرسی ما شامل اجرای روشهایی است که در پاسخ به ارزیابی ما از خطرات تحریف بااهمیت صورتهای مالی سالانه تدوین شده است. نتایج روشهای حسابرسی ما، از جمله آنهایی که در ارتباط با موضوعاتی که در زیر توضیح داده شده است، مبنایی برای اظهارنظر حسابرسی ما در مورد صورتهای مالی سالانه همراه فراهم میکند.
موضوع کلیدی حسابرسی | نحوه رسیدگی به موضوع کلیدی مربوطه در طول حسابرسی ما |
ذخیره خسارت احتمالی وام، وام و بدهی معادل آن به اشخاص حقوقی | |
با توجه به اهمیت حجم وام ها و بدهی های مشابه و همچنین استفاده از قضاوت ها و مفروضات مدیریت بانک در خصوص وام های صادر شده به اشخاص حقوقی (از این پس وام ها) برآورد ذخایر برای زیان های احتمالی وام (که از این پس «ذخایر» نامیده می شود) یکی از موضوعات کلیدی حسابرسی است. ذخایر مطابق با الزامات مقررات بانک روسیه شماره 590-P مورخ 28 ژوئن 2017 "در مورد روش تشکیل ذخایر برای موسسات اعتباری برای زیان های احتمالی وام ها، وام ها و بدهی های مشابه" ارزیابی می شود. هنگام تشکیل ذخایر، قضاوت ها و مفروضات تا حد زیادی با در نظر گرفتن وضعیت مالی، کیفیت خدمات بدهی، وثیقه و سایر عوامل مهم، تجزیه و تحلیل جامعی از فعالیت های وام گیرنده انجام می شود. اطلاعات مربوط به ذخایر و همچنین رویکرد مدیریت بانک برای ارزیابی و مدیریت ریسک اعتباری در تبصره 15 ارائه شده است. "وام خالص"، تبصره 26 "ذخایر کاهش ارزش و سایر ذخایر" وتبصره 34 بررسی اجمالی ریسک های مرتبط با عملیات مختلف بانکاطلاعات توضیحی صورتهای حسابداری (مالی) سالانه. |
به عنوان بخشی از روش های حسابرسی، روشی را که بانک برای شناسایی کاهش ارزش و محاسبه ذخایر وام استفاده کرده بود، بررسی کردیم. ما در جریان حسابرسی خود، به تحلیل وضعیت مالی، خدمات بدهی، ارزش وثیقه و قضاوت ها و مفروضات مدیریت در خصوص شناسایی کاهش ارزش وام های بااهمیت به اشخاص حقوقی توجه ویژه ای داشتیم. روش های حسابرسی ما همچنین شامل آزمون (بر اساس نمونه) به موقع بودن شناسایی شاخص های کاهش ارزش بود. برای وامهای مهم انتخاب شده، وضعیت مالی، نظم پرداخت، هزینه وثیقه و قضاوتهای مدیریت بانک مورد استفاده در ارزیابی سایر عوامل اقتصادی، سایر اطلاعات را تجزیه و تحلیل کردیم، نتیجهگیری مدیریت بانک را در مورد طبقهبندی این گونه وامها بر اساس دستههای کیفی ارزیابی کردیم. و همچنین تعیین میزان ذخایر این گونه وام ها . ما همچنین اطلاعات مربوط به ذخایر برای زیان وام احتمالی افشا شده در صورتهای حسابداری (مالی) سالانه بانک را تجزیه و تحلیل کردیم. |
ارزیابی املاک و مستغلات که به طور موقت در فعالیت های اصلی استفاده نمی شوند و همچنین مشارکت در صندوق های املاک و مستغلات تحت کنترل بانک | |
املاکی که به طور موقت در فعالیت اصلی استفاده نمی شوند به ارزش منصفانه ارزیابی می شوند و مشارکت در صندوق های املاک و مستغلات به بهای تمام شده کسب منهای ذخایر برای زیان های احتمالی مطابق با مقررات بانک روسیه شماره 283-P مورخ مارس محاسبه می شود. 20، 2006 "در مورد روش تشکیل ذخایر برای ضررهای احتمالی" (از این پس به عنوان مقررات شماره 283-P نامیده می شود). در عین حال، ذخیره زیان های احتمالی ناشی از مشارکت در صندوق های املاک و مستغلات بر اساس قضاوت حرفه ای و با در نظر گرفتن اطلاعات مربوط به ارزیابی ارزش منصفانه دارایی های صندوق تشکیل می شود. به دلیل اهمیت ارزش دفتری املاک و مستغلات که به طور موقت در تجارت اصلی استفاده نمی شود و مشارکت در صندوق های سرمایه گذاری مشترک املاک و مستغلات که توسط بانک کنترل می شود (از این پس به عنوان "صندوق املاک و مستغلات" نامیده می شود) روی این موضوع تمرکز کردیم. و همچنین ذهنی بودن برآوردهای ارزش منصفانه. بانک ارزش چنین دارایی هایی را با مشارکت متخصصان مستقل ارزیابی می کند. مدل های ارزش گذاری مورد استفاده توسط ارزیابان مستقل حاوی ورودی ها و مفروضات غیرقابل مشاهده است. تغییرات در چنین دادهها و مفروضاتی میتواند نتایج برآورد را تحت تأثیر قرار دهد. اطلاعات مربوط به ارزش گذاری املاکی که به طور موقت در فعالیت های اصلی مورد استفاده قرار نمی گیرند در تبصره 18 ارائه شده است. "دارایی های ثابت، دارایی های نامشهود و موجودی ها"; اطلاعات مربوط به ارزش گذاری سرمایه گذاری در صندوق های املاک تحت کنترل بانک در تبصره 16 ارائه شده است. "سرمایه گذاری خالص در اوراق بهادار و سایر دارایی های مالی موجود برای فروش" |
به عنوان بخشی از روشهای حسابرسی، ما روشها و مدلهای ارزشگذاری مورد استفاده بانک و منابع مفروضات مهم را تحلیل کردیم (بر اساس نمونه). ما صلاحیت ها و عینیت ارزیابان املاک و مستغلات استخدام شده توسط مدیریت را ارزیابی کردیم. برای داراییهای املاک و مستغلات منتخب، از جمله به عنوان بخشی از دارایی صندوقهای املاک، اعتبار روششناسی و مفروضات با مشارکت متخصصان ارزیابی ما ارزیابی شد. برای صندوقهای املاک، قضاوت حرفهای را در مورد موقعیتهای مهم جداگانه ارزیابی کردیم تا از انطباق با الزامات مقررات شماره 283-P اطمینان حاصل کنیم و محاسبه سطح ذخایر زیان را بررسی کردیم. ما همچنین افشای اطلاعات تهیه شده توسط بانک در مورد ارزیابی ارزش املاک و مستغلات که به طور موقت در تجارت اصلی آن استفاده نمی شود و همچنین مشارکت در صندوق های املاک و مستغلات تحت کنترل بانک را در اطلاعات توضیحی سالانه تجزیه و تحلیل کردیم. صورتهای حسابداری (مالی). |
ارزیابی قابلیت بازیافت دارایی های مالیاتی معوق | |
تا تاریخ 31 دسامبر 2017، بانک دارایی های مالیاتی معوق را به مبلغ 54,347,99,1 هزار روبل شناسایی کرد که شامل دارایی های مالیاتی معوق بابت زیان های منتقل شده به آینده است که برای کاهش مالیات بر درآمد به مبلغ 36,549,001 هزار روبل استفاده نشده است. . بازیافت پذیری دارایی های مالیاتی معوق یکی از موضوعات کلیدی حسابرسی است، هم به دلیل اهمیت مبلغ دفتری آن و هم با توجه به اینکه مدیریت بانک برای ارزیابی قابلیت بازیافت این دارایی ها، باید قضاوت های مهمی از جمله با با توجه به زمان و میزان سود مشمول مالیات در دوره های آتی. اطلاعات دارایی های مالیات معوق در تبصره 27 ارائه شده است اطلاعات مربوط به اجزای اصلی هزینه (درآمد) مالیاتیاطلاعات توضیحی صورتهای حسابداری (مالی) سالانه بانک. |
رویههای حسابرسی ما در خصوص بازیافت داراییهای مالیاتی معوق شامل بررسی پیشبینیهای مدیریت از درآمد مشمول مالیات آتی بر اساس بودجهها و ارزیابیهای چشمانداز تجاری بود. ما مفروضات مهم مورد استفاده در پیش بینی ها را بررسی کرده و در صورت امکان آنها را با داده های تاریخی و داده های موجود از منابع خارجی مقایسه کرده ایم. ما همچنین افشای اطلاعات تهیه شده توسط بانک در رابطه با دارایی های مالیات معوق را در صورت های حسابداری (مالی) سالانه بانک تحلیل کردیم. |
کاهش سرقفلی | |
کاهش ارزش سرقفلی به دلیل اهمیت ارزش دفتری آن و همچنین ذهنی بودن قضاوت که بخشی جدایی ناپذیر از آزمون سرقفلی برای کاهش ارزش است، یکی از موضوعات کلیدی حسابرسی است. هنگام ارزیابی سرقفلی برای کاهش ارزش، مدیریت موظف است از عوامل و مفروضات قابل مشاهده غیرقابل مشاهده برای تهیه پیش بینی جریان نقدی و تعیین نرخ رشد و نرخ تنزیل مناسب استفاده کند. استفاده از تکنیکها و مفروضات مختلف مدلسازی ممکن است به نتایج متفاوتی منجر شود. اطلاعات مربوط به سرقفلی در تبصره 18 ارائه شده است "دارایی های ثابت، دارایی های نامشهود و موجودی ها" بهصورتهای حسابداری (مالی) سالانه بانک. |
با کمک متخصصان ارزشیابی کسب و کارمان، تجزیه و تحلیل کاهش ارزش سرقفلی مدیریت، از جمله محاسبه مبالغ دفتری و قابل بازیافت واحدهای مولد وجه نقد را بررسی کردیم. ما جریانهای نقدی پیشبینیشده، نرخهای تنزیل و نرخهای رشد بلندمدت را با مقایسه آنها با عملکرد عملیاتی تاریخی، برنامههای تجاری، عملکرد بازار و سایر دادههای موجود تحلیل کردیم. ما اطلاعات افشا شده توسط بانک را در مورد رویکرد آزمون، مفروضات کلیدی هنگام پیشبینی جریانهای نقدی آتی و نتایج آزمایش در صورتهای حسابداری (مالی) سالانه بانک تجزیه و تحلیل کردیم. |
سایر اطلاعات موجود در گزارش سالانه VTB برای سال 2017
سایر اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش سالانه VTB برای سال 2017 است، اما شامل صورتهای حسابداری (مالی) سالانه و گزارش حسابرس ما در مورد آن نمیشود. مسئولیت سایر اطلاعات به عهده مدیریت است. انتظار می رود گزارش سالانه پس از تاریخ این گزارش حسابرس در اختیار ما قرار گیرد.
نظر ما در مورد صورتهای مالی سالانه در مورد سایر اطلاعات اعمال نمی شود و هیچ گونه اطمینانی در مورد آن اطلاعات ابراز نمی کنیم.
در ارتباط با حسابرسی صورتهای مالی سالانه، مسئولیت ما این است که سایر اطلاعات شناسایی شده در بالا را هنگام ارائه به ما مطالعه کنیم و در این کار بررسی کنیم که آیا سایر اطلاعات با صورتهای مالی سالانه یا دانش به دست آمده مغایرت دارد یا خیر. در طول حسابرسی و اینکه آیا سایر اطلاعات حاوی تحریفات بااهمیت دیگری است یا خیر.
مسئولیت مدیریت و کمیته حسابرسی برای صورتهای حسابداری (مالی) سالانه
مدیریت مسئول تهیه و ارائه منصفانه این صورتهای حسابداری (مالی) سالانه مطابق با قوانین تهیه صورتهای حسابداری (مالی) ایجاد شده در فدراسیون روسیه و سیستم کنترل داخلی است که مدیریت برای تهیه حسابداری سالانه ضروری می داند. صورتهای (مالی) که حاوی تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه نباشد.
در تهیه صورتهای مالی سالانه، مدیریت مسئول ارزیابی توانایی بانک برای ادامه فعالیت، افشای موارد مرتبط با تداوم فعالیت و استفاده از مبنای تداوم فعالیت حسابداری است، مگر اینکه مدیریت قصد انحلال بانک را داشته باشد. فعالیت ها، یا زمانی که هیچ جایگزین واقعی برای چنین اقداماتی ندارد.
کمیته حسابرسی مسئول نظارت بر فرآیند تهیه صورتهای حسابداری (مالی) سالانه بانک است.
مسئولیت حسابرس برای حسابرسی صورتهای حسابداری (مالی) سالانه
هدف ما کسب اطمینان معقول از اینکه صورتهای مالی سالانه در مجموع عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه است و ارائه گزارش حسابرس که شامل نظر ما باشد می باشد. اطمینان معقول درجه بالایی از اطمینان است، اما تضمینی نیست که حسابرسی انجام شده مطابق با استانداردهای بین المللی حسابرسی همیشه تحریف بااهمیت را در صورت وجود تشخیص دهد. تحریف ها ممکن است از تقلب یا اشتباه ناشی شوند و در صورتی بااهمیت تلقی شوند که به صورت جداگانه یا در مجموع، به طور منطقی انتظار می رود که بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان که بر اساس صورت های مالی سالانه گرفته می شود، تأثیر بگذارد.
در حسابرسی که مطابق با استانداردهای بینالمللی حسابرسی انجام میشود، ما قضاوت حرفهای میکنیم و شک حرفهای را در طول حسابرسی حفظ میکنیم. علاوه بر این موارد زیر را انجام می دهیم:
- شناسایی و ارزیابی خطرات تحریف بااهمیت صورتهای حسابداری (مالی) سالانه ناشی از تقلب یا اشتباه؛ توسعه و اجرای روش های حسابرسی در پاسخ به این خطرات؛ شواهد حسابرسی را به دست آوریم که برای ارائه مبنایی برای اظهار نظر ما کافی و مناسب باشد. خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از تقلب بیشتر از خطر عدم کشف تحریف بااهمیت ناشی از اشتباه است، زیرا تقلب ممکن است شامل تبانی، جعل، حذف عمدی، ارائه نادرست یا نادیده گرفتن کنترل داخلی باشد.
- درک درستی از سیستم کنترل داخلی مربوط به حسابرسی به منظور توسعه روشهای حسابرسی مناسب در شرایط موجود، اما نه به منظور اظهار نظر در مورد اثربخشی سیستم کنترل داخلی بانک؛
- ارزیابی مناسب بودن رویههای حسابداری اعمالشده و معقول بودن برآوردهای حسابداری مدیریت و افشاهای مربوط.
- نتیجه گیری در مورد مناسب بودن استفاده مدیریت از مبنای تداوم فعالیت حسابداری و بر اساس شواهد حسابرسی به دست آمده، وجود ابهام بااهمیت مرتبط با رویدادها یا شرایطی که ممکن است در توانایی بانک برای ادامه فعالیت به عنوان تداوم فعالیت تردید ایجاد کند. اگر به این نتیجه رسیدیم که ابهام بااهمیتی وجود دارد، باید در گزارش حسابرس توجه خود را به افشاهای مربوطه در صورتهای مالی سالانه جلب کنیم یا در صورت ناکافی بودن این افشاها، نظر خود را اصلاح کنیم. نتیجه گیری ما مبتنی بر شواهد حسابرسی است که تا تاریخ گزارش حسابرس ما به دست آمده است. با این حال، رویدادها یا شرایط آتی ممکن است باعث شود که بانک قادر به ادامه فعالیت خود نباشد.
- ما ارائه صورتهای حسابداری (مالی) سالانه را بهعنوان یک کل، ساختار و محتوای آنها، از جمله افشای اطلاعات، و اینکه آیا صورتهای حسابداری (مالی) سالانه معاملات و رویدادهای اساسی را به گونهای ارائه میکنند که ارائه منصفانه آنها را تضمین میکند، ارزیابی میکنیم.
ما با کمیته حسابرسی ارتباط برقرار می کنیم و از جمله اطلاعاتی در مورد محدوده برنامه ریزی شده و زمان حسابرسی و همچنین مشاهدات قابل توجه بر اساس نتایج حسابرسی، از جمله نقص های قابل توجه در سیستم کنترل داخلی، در صورت شناسایی در طول ممیزی فرآیند.
ما همچنین بیانیهای را به کمیته حسابرسی ارائه میدهیم مبنی بر اینکه همه الزامات اخلاقی مربوط به استقلال را رعایت کردهایم و همه روابط و سایر مواردی را که ممکن است به طور منطقی بر استقلال حسابرس و در صورت لزوم، پادمانهای مناسب تأثیر بگذارد، به آن اطلاع دادهایم.
از موضوعاتی که به کمیته حسابرسی ابلاغ کردیم، مواردی را که بیشترین اهمیت را در حسابرسی صورتهای مالی سالانه دوره جاری داشتند و بنابراین موضوعات کلیدی حسابرسی هستند، تعیین میکنیم. ما این موارد را در گزارش حسابرس خود شرح می دهیم، مگر اینکه افشای عمومی موضوع توسط قانون یا مقررات ممنوع شده باشد یا در شرایط بسیار نادری به این نتیجه برسیم که نتیجه گیری ما نباید به طور منطقی اعلام شود پیامدهای انتقال چنین اطلاعاتی از مزایای اجتماعی مهم ارتباط آن فراتر خواهد رفت.
گزارش مطابق با الزامات ماده 42 قانون فدرال فدراسیون روسیه مورخ 2 دسامبر 1990 شماره 395-1 "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی"
مدیریت بانک مسئول انطباق بانک با استانداردهای اجباری تعیین شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه (از این پس به عنوان "بانک روسیه") و همچنین برای انطباق با کنترل داخلی و سازماندهی مدیریت ریسک بانک است. سیستم هایی با الزامات تحمیل شده توسط بانک روسیه برای چنین سیستم هایی.
مطابق با الزامات ماده 42 قانون فدرال فدراسیون روسیه 2 دسامبر 1990 شماره 395-1 "درباره بانک ها و فعالیت های بانکی"(از این پس "قانون فدرال" نامیده می شود) در جریان حسابرسی صورتهای حسابداری (مالی) سالانه بانک برای سال 2017، بررسی کردیم:
- مطابقت بانک از 1 ژانویه 2018 با استانداردهای اجباری ایجاد شده توسط بانک روسیه؛
- انطباق کنترل داخلی و سازماندهی سیستم های مدیریت ریسک بانک با الزامات تحمیل شده توسط بانک روسیه برای چنین سیستم هایی از نظر:
- زیرمجموعه واحدهای مدیریت ریسک؛
- در دسترس بودن بانک از روشهای تایید شده توسط نهادهای مجاز بانک برای شناسایی ریسکهای مهم برای بانک، مدیریت ریسکهای مهم برای بانک، انجام تست استرس و داشتن سیستم گزارشدهی برای ریسکها و سرمایهای که برای بانک مهم هستند. بانک؛
- توالی استفاده در بانک از روش های مدیریت ریسک های مهم برای بانک و ارزیابی اثربخشی آنها.
- اجرای کنترل بر رعایت محدودیت های ریسک تعیین شده در اسناد داخلی بانک و کفایت وجوه (سرمایه) خود توسط هیئت نظارت و نهادهای مدیریت اجرایی بانک، اثربخشی رویه های مدیریت ریسک مورد استفاده در بانک و توالی کاربرد آنها
این بازرسی شامل رویه هایی بود که بر اساس قضاوت ما انتخاب شد، مانند پرس و جو، تجزیه و تحلیل، مطالعه اسناد، مقایسه الزامات، رویه ها و روش های تایید شده توسط بانک با الزامات تحمیل شده توسط بانک روسیه، و همچنین محاسبه مجدد، مقایسه و تطبیق مقادیر عددی و سایر اطلاعات.
نتایج بازرسی ما در زیر ارائه شده است.
مطابقت بانک با استانداردهای اجباری تعیین شده توسط بانک روسیه
ما مشخص کردیم که مقادیر نسبت های اجباری بانک از اول ژانویه 2018 در محدوده تعیین شده توسط بانک روسیه است.
ما هیچ رویهای را در رابطه با دادههای حسابداری بانک انجام ندادیم، غیر از رویههایی که برای اظهار نظر در مورد قابلیت اطمینان صورتهای حسابداری (مالی) سالانه بانک ضروری دانستیم.
انطباق کنترل داخلی و سازماندهی سیستم های مدیریت ریسک بانک با الزامات تحمیل شده توسط بانک روسیه برای چنین سیستم هایی
- ما مشخص کردهایم که مطابق با مقررات و توصیههای بانک روسیه، از 31 دسامبر 2017، خدمات حسابرسی داخلی بانک تابع و پاسخگوی هیئت نظارت بوده و واحدهای مدیریت ریسک بانک تابع و نسبت به واحدهایی که ریسک های مربوطه را می پذیرند پاسخگو نبودند.
- ما مشخص کردهایم که اسناد داخلی بانک از تاریخ 31 دسامبر 2017 و ایجاد روشهایی برای شناسایی ریسکهای اعتباری، بازار، عملیاتی و نقدینگی که برای بانک مهم است، مدیریت این گونه ریسکها و انجام تست استرس مورد تایید قرار گرفته است. نهادهای مدیریت مجاز بانک مطابق با مقررات و توصیه های بانک روسیه. همچنین مشخص کردیم که بانک از 31 دسامبر 2017 دارای سیستم گزارش دهی برای ریسک های اعتباری، بازار، عملیاتی و نقدینگی و وجوه (سرمایه) خود بانک است که برای بانک قابل توجه است.
- ما تشخیص دادیم که فراوانی و سازگاری گزارشهای تهیهشده توسط واحدهای مدیریت ریسک بانک و خدمات حسابرسی داخلی بانک طی سال 1396 در رابطه با مدیریت ریسکهای اعتباری، بازار، عملیاتی و نقدینگی بانک با اسناد داخلی بانک مطابقت دارد و اینکه این گزارشها شامل مشاهدات واحدهای مدیریت ریسک بانک و خدمات حسابرسی داخلی در رابطه با ارزیابی اثربخشی روشهای مدیریت ریسک مربوطه بانک بود.
- ما مشخص کردیم که از 31 دسامبر 2017، اختیارات هیئت نظارت و نهادهای مدیریت اجرایی بانک شامل کنترل بر رعایت محدودیت های ریسک و کفایت وجوه خود (سرمایه) تعیین شده توسط اسناد داخلی بانک است. به منظور نظارت بر اثربخشی رویههای مدیریت ریسک مورد استفاده در بانک و سازگاری کاربرد آنها در سال 1396، هیئت نظارت و دستگاههای مدیریت اجرایی بانک بهصورت دورهای گزارشهای تهیهشده توسط واحدهای مدیریت ریسک بانک و خدمات حسابرسی داخلی را بررسی کردند. .
ما رویههای مربوط به کنترل داخلی و سازماندهی سیستمهای مدیریت ریسک را صرفاً به منظور تأیید انطباق برخی از عناصر کنترل داخلی و سازماندهی سیستمهای مدیریت ریسک بانک که در قانون فدرال مشخص شده و در بالا توضیح داده شده است با الزامات ایجاد شده توسط بانک انجام دادیم. روسیه.
رئیس مسئول حسابرسی که بر اساس نتایج آن گزارش حسابرسی این حسابرس مستقل صادر شد P.P. تسبرنیاک.
P.P. تسبرنیاک شریک Ernst & Young LLC 26 مارس 2018
اطلاعات مربوط به واحد مورد حسابرسی
نام: بانک وی تی بی (سهامی عام)
این ورودی در تاریخ 22 نوامبر 2002 در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی انجام شد و به شماره ثبت دولتی 1027739609391 اختصاص یافت.
مکان: 190000، روسیه، سنت پترزبورگ، خ. بولشایا مورسکایا، 29.
اطلاعات مربوط به حسابرس
نام: Ernst & Young LLC
این ورودی در تاریخ 5 دسامبر 2002 در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی انجام شد و به شماره ثبت دولتی 1027739707203 اختصاص یافت.
مکان: 115035، روسیه، مسکو، خاکریز Sadovnicheskaya، 77، ساختمان 1.
Ernst & Young LLC عضو سازمان خود تنظیمی حسابرسان "اتحادیه حسابرسان روسیه" (انجمن) (SRO RSA) است. Ernst & Young LLC در نسخه کنترلی ثبت حسابرسان و سازمانهای حسابرسی به شماره ثبت اصلی 11603050648 درج شده است.
JSC VTB Capital Asset Management (VTBC UA)، (مجوز کمیسیون فدرال بازار اوراق بهادار روسیه مورخ 6 مارس 2002 شماره 21-000-1-00059 برای مدیریت صندوق های سرمایه گذاری، صندوق های متقابل و بازنشستگی غیر دولتی وجوه، بدون محدودیت اعتبار، مجوز خدمات بازارهای مالی فدرال روسیه به شماره 045-10038-001000 برای اجرای فعالیت های مدیریت اوراق بهادار، بدون محدودیت دوره اعتبار). محتویات وب سایت www.site و هر صفحه از وب سایت ("سایت") فقط برای اهداف اطلاعاتی است. این سایت پیشنهادی از سوی VTBK UA برای خرید یا فروش هرگونه ابزار مالی یا ارائه خدمات به هر شخصی نیست و نباید تلقی شود. اطلاعات موجود در سایت را نمی توان به عنوان توصیه ای برای سرمایه گذاری وجوه و همچنین تضمین یا وعده بازگشت سرمایه در آینده در نظر گرفت. هیچ چیز در اطلاعات یا مطالب ارائه شده در سایت به منزله مشاوره سرمایه گذاری فردی و/یا قصد VTBK UA برای ارائه خدمات یک مشاور سرمایه گذاری نیست یا نباید تلقی شود. VTBK UA نمی تواند تضمین کند که ابزارهای مالی، محصولات و خدمات شرح داده شده در سایت برای افرادی که چنین مطالبی را مطابق با مشخصات سرمایه گذاری خود خوانده اند مناسب است. ابزارهای مالی ذکر شده در مطالب اطلاعاتی سایت نیز ممکن است منحصراً برای سرمایه گذاران واجد شرایط در نظر گرفته شود. VTBK UA مسئولیتی در قبال عواقب مالی یا سایر عواقب که ممکن است در نتیجه تصمیمات شما در مورد ابزارهای مالی، محصولات و خدمات ارائه شده در مطالب اطلاعاتی ایجاد شود، ندارد. هیچ ابزار مالی، محصول یا خدمات ذکر شده در سایت در هیچ حوزه قضایی که چنین فعالیتی مغایر با قوانین اوراق بهادار یا سایر قوانین و مقررات محلی باشد یا VTBK UA را مشمول ثبت انطباق در چنین حوزه قضایی قرار دهد، عرضه یا فروخته نمی شود. به طور خاص، مایلیم به شما اطلاع دهیم که تعدادی از ایالت ها رژیمی از اقدامات محدودکننده را معرفی کرده اند که ساکنان ایالت های مربوطه را از دستیابی (کمک به کسب) اسناد بدهی صادر شده توسط بانک VTB منع می کند. VTBK UA از شما دعوت می کند تا اطمینان حاصل کنید که حق سرمایه گذاری در ابزارهای مالی، محصولات یا خدمات ذکر شده در مطالب اطلاعاتی را دارید. بنابراین، VTBC UA نمی تواند به هیچ وجه در صورت نقض ممنوعیت های مربوط به خود در هر حوزه قضایی، مسئول شناخته شود. قبل از استفاده از هر سرویس یا خرید یک ابزار مالی یا محصول سرمایهگذاری، باید به طور مستقل ریسکها و مزایای اقتصادی خدمات و/یا محصول، پیامدهای مالیاتی، حقوقی، حسابداری انجام معامله را هنگام استفاده از یک سرویس خاص یا قبل از خرید ارزیابی کنید. یک ابزار مالی خاص یا محصول سرمایه گذاری، آمادگی و توانایی شما برای پذیرش چنین ریسک هایی. هنگام تصمیم گیری برای سرمایه گذاری، نباید صرفاً به نظرات بیان شده در سایت تکیه کنید، بلکه باید تجزیه و تحلیل خود را از وضعیت مالی ناشر و تمام خطرات مرتبط با سرمایه گذاری در ابزارهای مالی انجام دهید. نه تجربه گذشته و نه موفقیت مالی دیگران، نتایج یکسانی را در آینده تضمین یا تعیین نمی کند. ارزش یا درآمد حاصل از هر سرمایه گذاری ذکر شده در سایت ممکن است تغییر کند و/یا تحت تأثیر تغییرات شرایط بازار، از جمله نرخ بهره قرار گیرد. کلیه ارقام و محاسبات در سایت بدون هیچ گونه تعهدی و صرفاً به عنوان نمونه ای از پارامترهای مالی ارائه شده است. VTBK UA مسئولیتی در قبال خسارات (مستقیم یا غیر مستقیم)، از جمله خسارت واقعی و سود از دست رفته، ناشی از استفاده از اطلاعات سایت ندارد. این سایت ارائه مشاوره حقوقی، حسابداری، سرمایه گذاری یا مالیاتی را ارائه نمی دهد و در نظر گرفته نشده است و شما نباید در این زمینه به محتویات سایت اعتماد کنید. VTBK UA تلاش های معقولی برای به دست آوردن اطلاعات از منابعی که معتقد است قابل اعتماد است انجام می دهد. با این حال، VTBK UA هیچ اظهارنظری مبنی بر قابل اعتماد، دقیق یا کامل بودن اطلاعات یا برآوردهای موجود در مطالب اطلاعاتی ارسال شده در سایت ارائه نمی کند. هر گونه اطلاعات ارائه شده در مطالب موجود در سایت ممکن است در هر زمان بدون اطلاع قبلی تغییر کند. هر گونه اطلاعات و ارزیابی ارائه شده در سایت به منزله شرایط معامله، از جمله موارد بالقوه نیست. VTBK UA سودآوری سرمایه گذاری ها، فعالیت های سرمایه گذاری یا ابزارهای مالی را تضمین نمی کند. قبل از سرمایه گذاری، باید شرایط و/یا اسنادی را که بر رویه اجرای آنها حاکم است، به دقت مطالعه کنید. قبل از خرید ابزارهای مالی، باید شرایط و ضوابط تیراژ آنها را به دقت مطالعه کنید. VTBK UA بدین وسیله شما را از وجود تضاد منافع در هنگام ارائه ابزارهای مالی در نظر گرفته شده در سایت مطلع می کند. تضاد منافع در موارد زیر به وجود می آید: (1) VTBK UA صادرکننده یک یا چند ابزار مالی مورد نظر (دریافت کننده منفعت از توزیع ابزارهای مالی) و عضو گروه افراد VTBK UA است. که از این پس به عنوان عضو گروه نامیده می شود) به طور همزمان خدمات کارگزاری و/یا خدمات مدیریت اعتماد ارائه می دهد (2) یکی از اعضای گروه هنگام ارائه خدمات دلالی، مشاوره یا سایر خدمات به آنها و یا (iii) یکی از اعضای گروه، منافع چندین نفر را به طور همزمان نمایندگی می کند. منافع خود را در انجام معاملات با یک ابزار مالی دارد و به طور همزمان کارگزاری، خدمات مشاوره ای ارائه می کند و/یا (IV) عضو گروه گروه، به نفع اشخاص ثالث یا منافع یکی دیگر از اعضای گروه عمل می کند، قیمت ها را حفظ می کند. تقاضا، عرضه و (یا) حجم معاملات در اوراق بهادار و سایر ابزارهای مالی، از جمله اقدام به عنوان بازارساز. علاوه بر این، اعضای گروه ممکن است روابط قراردادی برای ارائه خدمات کارگزاری، نگهداری و سایر خدمات حرفه ای با اشخاصی غیر از سرمایه گذاران داشته باشند و خواهند داشت، و (1) به اعضای گروه ممکن است اطلاعات مورد علاقه سرمایه گذاران و اعضای گروه ارائه شود. هیچ تعهدی نسبت به سرمایه گذاران برای افشای چنین اطلاعاتی یا استفاده از آن در انجام تعهدات خود؛ (2) شرایط ارائه خدمات و میزان پاداش اعضای گروه برای ارائه چنین خدماتی به اشخاص ثالث ممکن است با شرایط و میزان پاداش ارائه شده برای سرمایه گذاران متفاوت باشد. هنگام حل و فصل تضاد منافعی که ایجاد می شود، VTBK UA بر اساس منافع مشتریان خود هدایت می شود. اطلاعات دقیق تر در مورد اقدامات انجام شده توسط VTBK UA در مورد تضاد منافع را می توان در خط مشی مدیریت تعارض منافع VTBK UA که در وب سایت ارسال شده است، یافت. صندوقهای سرمایهگذاری متقابل باز مدیریت شده توسط JSC VTB Capital Asset Management: صندوق سرمایهگذاری باز RFI "VTB - صندوق سهام" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007، شماره 0968-94131582) ; صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق متوازن" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007، شماره 0962-94131346)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق یوروباند بازارهای نوظهور" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007، شماره 0958-94130789)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق شرکت های دارای سرمایه کوچک و متوسط" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007، شماره 0959-94131180). صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق شرکت های با مشارکت دولتی" (قوانین صندوق ثبت شده توسط خدمات بازارهای مالی فدرال روسیه 13. 09.2007، شماره 0966-94131263); صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - Electric Power Fund" (قوانین صندوق توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007 به شماره 0965-94131501 ثبت شد). صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - Future Technologies Fund" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007، شماره 0967-94131429)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق متالورژی" (قوانین صندوق ثبت شده توسط خدمات بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007، شماره 0961-94131104)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - Eurobond Fund" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007، شماره 0963-94130861)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق بخش نفت و گاز" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007، شماره 0960-94131027)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق بخش مصرف کننده" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 13 سپتامبر 2007، شماره 0964-94130944)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - BRIC" (قوانین صندوق ثبت شده توسط کمیسیون اوراق بهادار فدرال روسیه در 11 اوت 1997، شماره 0012-46539678)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق سود جهانی" (قوانین صندوق ثبت شده توسط کمیسیون فدرال اوراق بهادار روسیه در 26 فوریه 2003، شماره 0090-59893176)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق خزانه داری" (قوانین صندوق ثبت شده توسط کمیسیون فدرال اوراق بهادار روسیه در 26 فوریه 2003 شماره 0089-59893097)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - شاخص بورس مسکو" (قوانین صندوق ثبت شده توسط کمیسیون فدرال برای بازار اوراق بهادار روسیه در 21 ژانویه 2004 شماره 0177-71671092)، صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق بازار پول" (صندوق) قوانین ثبت شده توسط خدمات بازارهای مالی فدرال روسیه در 25 سپتامبر 2007، شماره 0997-94132239). صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق برای سهام شرکت های زیرساخت" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 25 سپتامبر 2007، شماره 0998-94132311)؛ صندوق سرمایه گذاری باز RFI "VTB - صندوق سرمایه گذاری مختلط" (قوانین صندوق ثبت شده توسط کمیسیون اوراق بهادار فدرال روسیه در 03/05/2003، شماره 0092-59891904). صندوقهای سرمایهگذاری متقابل دورهای مدیریت شده توسط JSC VTB Capital Asset Management: IPIFTR "VTB - صندوق فلزات گرانبها" (قوانین صندوق ثبت شده توسط سرویس بازارهای مالی فدرال روسیه در 31 مارس 2009، شماره 1407-94156211). صندوقهای سرمایهگذاری متقابل قابل معامله در بورس تحت مدیریت JSC VTB Capital Asset Management: BPIF RFI "VTB - روسی اوراق قرضه شرکتی هوشمند بتا" (قوانین صندوق ثبت شده توسط بانک مرکزی روسیه در 31 ژانویه 2019، شماره 3647)، BPIF RFI "VTB" - صندوق سهام شرکت های آمریکایی» (قوانین صندوق ثبت شده توسط بانک مرکزی روسیه در 28 مه 2019، شماره 3735)، BPIF RFI «VTB – صندوق بدهی شرکتی آمریکایی» (قوانین صندوق ثبت شده توسط بانک مرکزی روسیه در 06.27. 2019، شماره 3754)، BPIF RFI "VTB - صندوق سرمایه گذاری سهام کشورهای در حال توسعه" (قوانین صندوق ثبت شده در بانک مرکزی روسیه 06/27/2019، شماره 3755). "شاخص بورس مسکو" و "شاخص اوراق قرضه شرکتی بورس مسکو" شاخص های سهام محاسبه شده توسط بورس مسکو PJSC هستند. دارنده حق چاپ شاخص بورس مسکو و علائم تجاری MOEX، Moscow Exchange PJSC است. Moscow Exchange PJSC هیچ تضمین یا تضمینی به اشخاص ثالث در مورد توصیه سرمایه گذاری در محصولات مالی VTBK UA بر اساس شاخص های محاسبه شده توسط Moscow Exchange PJSC نمی دهد. مبنای ایجاد روابط بین Moscow Exchange PJSC و VTBK UA، ارائه مجوز غیر انحصاری برای استفاده از شاخص بورس مسکو و علائم تجاری MOEX است. شاخص بورس مسکو و شاخص اوراق قرضه شرکتی بورس مسکو، محاسبه شده توسط بورس مسکو PJSC و مستقیماً با علامت تجاری شاخص بورس مسکو مرتبط است، بدون اشاره به VTBK UA و فعالیت های تجاری آن ایجاد، محاسبه و نگهداری می شوند. صندوقهای سرمایهگذاری مشترک املاک و مستغلات تحت مدیریت VTB Capital JSC مدیریت دارایی: صندوق سرمایهگذاری مشترک املاک و مستغلات "VTB Capital - Residential Real Estate 1" (قوانین صندوق ثبت شده توسط بانک مرکزی روسیه در 3 ژوئن 2016، شماره 3163)، واقعی صندوق سرمایه گذاری مشترک بسته املاک "VTB Capital - Residential Real Estate 2" (قوانین صندوق ثبت شده توسط بانک مرکزی روسیه در 8 فوریه 2018، شماره 3462). ارزش سهام سرمایه گذاری ممکن است افزایش یا کاهش یابد، نتایج سرمایه گذاری گذشته درآمد آتی را تعیین نمی کند و دولت بازگشت سرمایه گذاری در صندوق های مشترک را تضمین نمی کند. قوانین مدیریت امانی صندوقهای سرمایهگذاری باز و صندوقهای متقابل فردی که توسط VTBK UA اداره میشود، حق بیمه (تخفیف) تا (ج) ارزش تخمینی سهام سرمایهگذاری را پس از انتشار (بازخرید) ارائه میکند. شارژ حق بیمه (تخفیف) سودآوری سرمایه گذاری در سهام سرمایه گذاری صندوق سرمایه گذاری مشترک باز و صندوق سرمایه گذاری مشترک را کاهش می دهد. قبل از خرید سهام سرمایه گذاری، باید قوانین مدیریت امانی صندوق را به دقت مطالعه کنید. می توانید اطلاعات مربوط به صندوق ها را به دست آورید و با قوانین مدیریت امانت صندوق ها و سایر اسناد ارائه شده توسط قانون فدرال "در مورد صندوق های سرمایه گذاری" و مقررات در زمینه بازارهای مالی در آدرس: 123112 روسیه آشنا شوید. ، مسکو، امب. Presnenskaya، 10، طبقه 15، اتاق III، با تلفن 8-800-700-44-04 (برای ارتباطات راه دور و تلفن همراه رایگان)، در آدرس های نمایندگی یا در اینترنت در www.site. VTBK UA تضمین نمی کند که عملکرد سایت یا هر محتوایی بدون وقفه یا بدون خطا باشد، نقص ها اصلاح شود، یا سرورهایی که این اطلاعات از آنها ارائه می شود در برابر ویروس ها، اسب های تروجان، کرم ها، نرم افزارها محافظت می شوند. بمب یا اقلام یا فرآیندهای مشابه یا سایر اجزای مضر. هرگونه اظهار نظر، برآورد و پیشبینی در سایت تا تاریخ نگارش، نظر نویسندگان است. آنها لزوماً منعکس کننده نظرات VTBC UA نیستند و در هر زمان بدون اطلاع قبلی قابل تغییر هستند. VTBK UA تحت هیچ شرایطی در قبال خسارات غیرمستقیم، اتفاقی، خاص، تنبیهی یا تبعی (شامل، بدون محدودیت، خسارات ناشی از از دست دادن داده ها، کسب و کار یا سود) ناشی از یا در ارتباط با این شرایط، به دلیل عدم توانایی در استفاده، مسئول نخواهد بود. سایت یا هر محصول، خدمات یا محتوای خریداری، بهدستآمده یا ذخیرهشده در سایت، خواه بر اساس قرارداد، تخلف، مسئولیت یا موارد دیگر، حتی اگر VTBK UA در مورد احتمال چنین آسیبهایی هشدار داده شده باشد، و علیرغم هر گونه اصلاح قانون، به هدف اصلی خود نمی رسد. بدون محدود کردن موارد فوق، این محدودیت ها در مورد هرگونه ادعای اشخاص ثالث علیه کاربران نیز اعمال می شود. علیرغم هر بیانیه دیگری، هیچ چیز در این شرایط به منظور حذف یا محدود کردن وظایف یا تعهداتی که VTBC UA در قبال مشتریان خود بر اساس قوانین قابل اجرا دارد یا نمیتوان آنها را تحت قوانین قابل اجرا مستثنی یا محدود کرد، ندارد.
"یک موسسه مالی مهم سیستمی است که یک عنصر کلیدی از گروه بانکی VTB و یکی از بزرگترین بانک های روسیه است. پس از SPO موفق بانک در می 2013، سهم ایالت در VTB به 60.9 درصد از سهام کاهش یافت. زمینه های اصلی فعالیت، کار با مشتریان شرکتی و سازمان های مالی، از جمله سازمان های دولتی و شرکت ها است.
به گفته Banki.ru، از 1 سپتامبر 2015، خالص - 8729.93 میلیارد روبل (مقام دوم در روسیه)، (محاسبه مطابق با الزامات بانک مرکزی فدراسیون روسیه) - 1105.04 میلیارد، پرتفوی وام - 3763. 12 میلیارد، بدهی به جمعیت - 33.19 میلیارد.
ویتیبی تلاش میکند از نظر شفافیت تجاری و استانداردهای گزارشگری مالی پیشرو در بازار باشد، در طول سال گذشته، بخش مالی بهبودهای قابل توجهی در کیفیت صورتهای مالی تلفیقی تهیهشده مطابق با استانداردهای IFRS انجام داده است. در راستای افشای گزارشدهی دقیق و مطابق با بهترین شیوهها، و همچنین کاهش زمان انتشار اطلاعات، ما شروع به افشای شاخصهای IFRS به صورت ماهانه کردهایم جامعه تحلیلی و میزان شفافیت نتایج گروه VTB را برای فعالان بازار بیشتر خواهد کرد.