Obračun kamata putem kalkulatora 395. Kalkulator kamata za korištenje tuđeg novca

Iznos duga:		(kopejke su odvojene dot)
PDV (%):		(0 - ako je bez PDV-a)
Postotak (%):
		Do 01.06.2015: stopa refinansiranja Od 01.06.2015.: prosječna bankarska kamatna stopa na depozite fizičkih lica Od 01.08.2016: ključna stopa
Period:	Sa…	Od…

Iznos duga 0, uključujući PDV 0%

Rok kašnjenja od 0 do 0:0 (dana)

Stopa (%): 0%

Ukupna kamata za period = 0 = 0

Kamate prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije: pravila obračuna

Formula za obračun kamate za korištenje tuđih u gotovini, koji se koristi u ovom kalkulatoru, uzima u obzir odredbe člana 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije, kao i objašnjenja zajedničke odluke Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije Federacije broj 13/14 od 08.10.1998.

Izračuni kalkulatora u potpunosti odgovaraju izračunima na službenoj web stranici Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije.

Šta treba uzeti u obzir prilikom naplate kamate na korištenje tuđeg novca?

Prilikom naplate kamata prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, potrebno je uzeti u obzir da:

• kamata za korištenje tuđih sredstava nije vrsta kazne, međutim, na njih se primjenjuju odredbe člana 333. Građanskog zakonika Ruske Federacije o smanjenju kazne;
• kamata se obračunava do stvarnog ispunjenja obaveze;
• kamata prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije obračunava se ne samo u okviru ugovornih obaveza, već iu okviru vanugovornih obaveza, ako su one novčane prirode;
• kamata za korištenje tuđih sredstava u odnosu na gubitke je kompenzacijske prirode: možete povratiti razliku između stvarnih gubitaka i kamate prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Član 395. Odgovornost za neizvršenje novčane obaveze

Prethodno izdanje:

1. Za korištenje tuđih novčanih sredstava kao rezultat nezakonitog zadržavanja, izbjegavanja vraćanja, drugog kašnjenja u isplati ili nepravednog prijema ili štednje na teret drugog lica, na iznos tih sredstava plaća se kamata. plaćanje. Visinu kamate određuje postojeća u mjestu prebivališta povjerioca, a ako je povjerilac entiteta, na svom mjestu, eskontnu stopu bankarske kamate na dan izvršenja novčane obaveze ili njenog pripadajućeg dijela. Prilikom sudske naplate, sud može namiriti potraživanje poverioca po osnovu diskontne stope bankarske kamate na dan podnošenja tužbe ili na dan donošenja odluke. Ova pravila se primjenjuju osim ako drugačija kamatna stopa nije utvrđena zakonom ili sporazumom.

Novo izdanje (2015):

1. Za korištenje tuđih novčanih sredstava kao rezultat nezakonitog zadržavanja, izbjegavanja vraćanja, drugog kašnjenja u isplati ili nepravednog prijema ili štednje na teret drugog lica, na iznos tih sredstava plaća se kamata. plaćanje. Visina kamate utvrđuje se prosječnim kamatnim stopama banaka na depozite koji postoje u mjestu prebivališta kreditora ili, ako je povjerilac pravno lice, na njegovoj lokaciji, koje objavljuje Banka Rusije i postoje u relevantnim periodima pojedinci. Ova pravila se primjenjuju osim ako drugačija kamatna stopa nije utvrđena zakonom ili sporazumom.
2. Ako gubici prouzrokovani povjeriocu nezakonitim korištenjem njegovih sredstava premašuju iznos kamate koji mu pripada na osnovu stava 1. ovog člana, on ima pravo zahtijevati od dužnika naknadu za gubitke u iznosu većem od ovaj iznos.
3. Kamata za korišćenje tuđih sredstava obračunava se na dan isplate iznosa ovih sredstava poveriocu, osim ako zakonom, drugim pravnim aktom ili ugovorom nije utvrđen kraći rok za obračun kamate.

Revizija od 07/03/2016:

1. U slučajevima nezakonitog zadržavanja sredstava, izbjegavanja njihovog vraćanja ili drugog kašnjenja u plaćanju, plaća se kamata na iznos duga. Visina kamate je određena ključnom stopom Banke Rusije koja je na snazi ​​tokom relevantnih perioda. Ova pravila se primjenjuju osim ako drugačija kamatna stopa nije utvrđena zakonom ili sporazumom.
(klauzula 1. izmijenjena saveznim zakonom od 3. jula 2016. N 315-FZ)
2. Ako gubici prouzrokovani povjeriocu nezakonitim korištenjem njegovih sredstava premašuju iznos kamate koji mu pripada na osnovu stava 1. ovog člana, on ima pravo zahtijevati od dužnika naknadu za gubitke u iznosu većem od ovaj iznos.
3. Kamata za korišćenje tuđih sredstava obračunava se na dan isplate iznosa ovih sredstava poveriocu, osim ako zakonom, drugim pravnim aktom ili ugovorom nije utvrđen kraći rok za obračun kamate.
4. Ako je sporazumom stranaka predviđena kazna za neispunjenje ili neuredno ispunjenje novčane obaveze, kamata predviđena ovim članom ne podleže naplati, osim ako zakonom ili sporazumom nije drugačije određeno.
(uvedena klauzula 4 Savezni zakon od 03.08.2015. N 42-FZ)
5. Obračun kamate na kamatu (složene kamate) nije dozvoljen, osim ako zakonom nije drugačije određeno. Za obaveze ispunjene kada strane obavljaju poslovnu delatnost nije dozvoljeno korišćenje složene kamate, osim ako zakonom ili ugovorom nije drugačije određeno.
(Član 5. uveden Saveznim zakonom od 03.08.2015. N 42-FZ)
6. Ako je iznos kamate za plaćanje očigledno nesrazmjeran posljedicama povrede obaveze, sud, na zahtjev dužnika, ima pravo da umanji kamatu predviđenu ugovorom, ali ne manje od iznos utvrđen na osnovu stope iz stava 1. ovog člana.

"Vi ste prilično vulgarna osoba", prigovorio je Bender, "volite novac više nego što je potrebno."
- Zar ne voliš novac? - zavijao je Ipolit Matvejevič glasom flaute.
- Ne sviđa mi se.
- Zašto ti treba šezdeset hiljada?
- Iz principa!
(iz filma “12 stolica”)

Ne samo da se svake godine unose desetine izmjena u Porezni zakonik Ruske Federacije. Građanski zakonik također ne prođe nezapaženo. Često obraćamo pažnju na nova dešavanja u korporativnom zakonodavstvu, o čemu ćemo danas govoriti svakodnevne stvari- kamata za kašnjenje u ispunjenju novčane obaveze. Član 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije poznat je ne samo advokatima, već i poduzetnicima, jer se pravilo o potrebi plaćanja penala na osnovu stope refinansiranja odavno podrazumijeva. Promjene u postupku obračuna kamate prema članu 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije izvršene su dva puta, s razlikom manjom od godinu dana.

Kako bismo vam pojednostavili život i zaštitili vas od grešaka u ovakvim sitnicama koje utiču na izgradnju odnosa sa ugovornim stranama pri formulisanju uslova ugovora, razjasnićemo neke tačke u vezi sa obračunom takozvane „pravne kamate“.

Kamata za neizvršenje novčane obaveze Čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Počevši od 01.06.2015 i rizikujemo da period ograničimo na 24.03.2016. Došlo je do zabune u primjeni ovog člana, što je dodatno pogoršano pojavom člana 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Savezni zakon od 08.03.2015 42-FZ je uveden nova narudžba- kamata iz čl. 395 je počeo da se obračunava ne na osnovu stope refinansiranja, već u skladu sa „prosečnim stopama“ bankarskih kamata na depozite fizičkih lica na lokaciji zajmodavca. Izmjene u postupku poravnanja odnosile su se na pravne odnose koji su nastali nakon 1. juna 2015. godine. Banka Rusije je mjesečno ažurirala pokazatelje bankarskih kamata za obračun prema čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, a za svaki period kašnjenja, kamata se, ako je potrebno, morala obračunati prema njegovom pokazatelju.

Očigledno je da ovu naredbu bilo nezgodno, pa već od 01.08.2016. kamata po čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije propisano je da se obračunava po ključnoj stopi Banke Rusije koja je na snazi ​​u relevantnim periodima. Objasnimo da je, zapravo, ključna stopa zamijenila stopu refinansiranja, pa se može slobodno reći da je došlo do vraćanja na staru proceduru obračuna kamata za korištenje tuđih sredstava koja je bila na snazi ​​do 1. juna. 2015.

Označimo periode u kojima su oni djelovali drugačija pravila obračun kamate za neizvršenje novčane obaveze iz čl. 395 građanskog zakonika:

za periode koji nastaju do 31.05.2015, - obračunavamo po trenutnoj stopi refinansiranja;

od 01.06.2015 do 31.07.2016- po prosječnim bankarskim kamatnim stopama za fizička lica, uklj. i za neizvršenje novčane obaveze nastale po osnovu ugovora zaključenog prije 01.06.2015. sporazuma, u vezi sa periodima kašnjenja koji su nastali od 01.06.2015.

od 01.08.2016. do sada - po ključnoj stopi Banke Rusije.

Međutim, u samom ugovoru može biti utvrđena drugačija kamatna stopa, što preporučujemo da učinite kako biste pojednostavili život u slučaju da trebate koristiti čl. 395 Građanskog zakonika. Prilikom utvrđivanja drugačije stope, ugovor to mora naznačiti mi pričamo o tome konkretno o kamatama iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, inače možemo govoriti o kazni, koja isključuje primjenu čl. 395, osim ako strane ugovorom nisu drugačije odredile (član 4. člana 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ranije nije bilo takve naznake u Građanskom zakoniku, što znači da se obračun kamata za korištenje tuđih sredstava (član 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije) i kazne (član 330. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Federacija) nisu bili u suprotnosti.

Imajte na umu da u suđenje vraćeni iznos penali a kamatu za neizvršenje novčane obaveze sud može smanjiti ako je naplaćena kazna nesrazmjerna posljedicama neizvršenja obaveze u skladu sa čl. 333 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Ograničenja za smanjenje visine kamate naplaćene za korišćenje tuđih sredstava utvrđena su u tački 6. čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije: sud ne može smanjiti kamatu prema čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ako je povjerilac primijenio svoj obračun utvrđen u samom kodu (odnosno na osnovu ključne stope). Ako je ugovorom predviđen drugačiji postupak obračuna kamate, sud može na zahtjev dužnika umanjiti iznos naplaćenog iznosa, ali je mogućnost smanjenja ograničena iznosom kamate koji bi se ostvario ako bi se obračunom iz čl. stav 1. čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Slično ograničenje u smislu smanjenja visine kazne iz čl. 333 Građanskog zakonika Ruske Federacije pružio bi još više garancija discipline u pogledu ispunjavanja obaveza i razumijevanja da li ima smisla naplatiti kazne na sudu.

Sada pređimo na član 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Ovaj članak je „debitirao“ kao nova norma Građanskog zakonika Ruske Federacije od 01.06.2015. do 01.08.2016. doživljen je kao „iskrivljujuće ogledalo“ člana 395. Od 1. avgusta 2016. godine na snazi ​​je njegova nova verzija:

U slučajevima kada je zakonom ili sporazumom propisano da se kamata obračunava na iznos novčane obaveze za period korišćenja sredstava, iznos kamate se utvrđuje po ključnoj stopi Banke Rusije koja je na snazi ​​tokom relevantnih perioda. (zakonska kamata), osim ako zakonom ili sporazumom nije utvrđen drugačiji iznos kamate.

klauzula 1 čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Kamata iz čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije primjenjuje se na odnose u kojima su obje komercijalne organizacije učesnici, individualni preduzetnici, i fizičkih lica (od 01.08.2016.) i obračunavaju se samo na novčane obaveze prema sljedećem redoslijedu:

od 01.06.2015. do 31.07.2016- „automatski“, osim u slučajevima kada je neprimjena predviđena zakonom ili sporazumom, bez obzira na kršenje ugovornih obaveza po stopi refinansiranja,

od 01.08.2016 samo ako je to predviđeno zakonom ili sporazumom, po ključnoj stopi.

Novčane obaveze nastaju prvenstveno od kupaca (kupaca). Od prodavca (izvršitelja) može se tražiti i da plati ovu kamatu, ali samo ako nastane obaveza vraćanja prethodno primljenog avansa. Sama činjenica prijema avansa neće biti osnov za nastanak novčane obaveze i čl. 317.1 nije potrebno primjenjivati ​​(Pismo Ministarstva finansija Ruske Federacije od 9. decembra 2015. N 03-03-RZ/67486). U istom dopisu od 09.12.2015. Ministarstvo finansija je, između ostalog, objasnilo da su obračunate kamate po čl. 317.1 automatski ili po dogovoru stranaka podležu računovodstvu poreskog obveznika kao deo neposlovnih prihoda (rashoda) prilikom utvrđivanja poreske osnovice za porez na dobit preduzeća.

Nakon pojave ove norme, izvršilac zakona je iz nekog razloga počeo razmatrati pravo na naplatu kamate iz čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije je obaveza i već duže vrijeme ukazuje privrednim subjektima da je primjena ove norme obavezna i da je moguće odbiti „automatski“ obračunatu kamatu samo opraštanjem duga, a momentalno obračunavanje kamata počinje prema čl. 317.1 mora biti određen momentom završetka pružanja usluga/izvođenja radova. Prisustvo uslova odgode ni u kom slučaju nije prepreka za obračun kamate. Svi su shvatili da je ova pozicija lišena zdravog razuma, ali nisu uvijek mogli dokazati suprotno.

Od 01.08.2016 Stranke samostalno odlučuju da li će primijeniti čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije na njihove odnose ili ne, i ne isključuju mahnito njegov učinak u ugovorima. A kamata se obračunava, ako postoji, od trenutka kada je kupac (kupac) imao novčanu obavezu da plati robu (rad, uslugu), a nije platio (došlo je do kašnjenja).

Jedna neugodna napomena: prema tekstu zakona o izmjenama i dopunama čl. 317.1, ne sadrži pravila o važnosti člana u vremenu, odnosno u periodu od 01.06.2015. do 31.07.2016 kamata će se obračunavati “automatski” prema tekstu norme koja je na snazi ​​tokom navedenog perioda. Dakle, ako su svi ugovori prerađeni, onda to nije uzalud. Recimo više - bolje je igrati na sigurno i "neutralizirati" ovaj članak za period od 01.06.2015. do 31.07.2016 u ugovorima u kojima to nije učinjeno koristiti klauzulu 2 čl. 425 Građanskog zakonika Ruske Federacije i proširiti ukidanje/ograničenje dejstva člana 317.1 na novčane obaveze koje su nastale (i ispunjene) u prošlosti.

I dalje postoji rizik da, bez obraćanja pažnje na čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije prilikom izvršenja ugovora zaključenog u periodu od 01.06.2015. do 31.07.2016. godine, jednog dana bona fide kupac (kupac) može otkriti obavezu plaćanja kamate na novčanu obavezu. Na primjer: prilikom plaćanja robe (radova, usluga) sa odloženim plaćanjem od iznosa od 10 miliona, kupac (kupac) mora platiti 2.260 rubalja dnevno. A za to, očigledno, nema potrebe za kršenjem rokova plaćanja!

Takođe, jedna od ugovornih strana može se suočiti sa dodatnim porezom na dohodak zbog „obavezne“ obračunavanja zakonske kamate. Naravno, iznosi su mali i neće biti povod za reviziju, ali će tokom već započete revizije to rezultirati neugodnom dopunom zahtjeva poreske uprave.

Osnovna svrha norme čl. 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije je utvrđivanje naknada za korištenje sredstava, a to je njegov fundamentalna razlika iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. U Građanskom zakoniku Ruske Federacije ovi članovi su uvijek bili smješteni u različitim poglavljima: čl. 317.1 u poglavlju „Izvršavanje obaveza“ i čl. 395 u poglavlju „Odgovornost za kršenje obaveza” Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Plenum Vrhovnog suda je svojim Rešenjem broj 7 od 24.03.2016. konačno okončati sve sporove u vezi sa pravnom prirodom članova 395 i 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ukazujući u stavu 53 da, za razliku od interesa predviđenog stavom 1 člana 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije Ruska Federacija, interes utvrđen članom 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije, nisu mjera odgovornosti, već predstavljaju naknadu za korištenje sredstava i obračun kamata od početka kašnjenja iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije ne utiče na obračun kamate prema članu 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Pošto ste u ugovoru predvidjeli kamatu prema članu 317.1 i članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, izračunate po ključnoj stopi (trenutno 10%), vi ćete "kreditirati" svoju beskrupuloznu drugu stranu prema ugovoru po minimalnoj stopi od 20% godišnje. A ako u ugovoru predvidimo i istovremeno postojanje kazne iz čl. 394 i kamata iz čl. 395. Građanskog zakonika, onda je malo vjerovatno da će vaša druga strana riskirati odlaganje ispunjenja svojih obaveza prema ugovoru. S obzirom na mogućnost sudskog smanjenja kazne (čl. 333. GZ) i preračuna po ključnoj kamatnoj stopi iz člana 395. GZ, čl. 317.1 Građanskog zakonika može djelovati kao neka vrsta garancije da ćete primiti takvu uplatu za korištenje sredstava koja će odgovarati uvjetima tržišta kreditnih proizvoda. Štaviše, prilikom utvrđivanja prioriteta otplate potraživanja po novčanoj obavezi, iznos kamate iz 317.1 će se naplatiti prije iznosa glavnog duga.

Za efektivna upotreba Art. 317.1 uključiti u ugovor klauzulu, na primjer, sljedećeg sadržaja:

Kamata predviđena članom 317.1. Građanskog zakonika Ruske Federacije, obračunavaju se na novčane obaveze koje nisu ispunjene u roku utvrđenom sporazumom. Kamata se obračunava od početka kašnjenja u ispunjenju novčane obaveze do momenta njenog stvarnog ispunjenja. Obračun kamata od početka kašnjenja iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije i (ili) kazne ne utiču na obračun kamate prema članu 317.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Detaljnije i detaljnije u vezi sa primjenom i obračunom kamate iz čl. 317.1 Građanskog zakonika, kao i mogućnost da u ugovoru propišete svoja pravila za primjenu i iznos mjera građanske odgovornosti, prisiljavaju vas da detaljnije i pažljivije proučite uslove ugovora, nameću veću nezavisnost stranama u uslovi razgovora o uslovima saradnje, omogućavaju vam da predvidite sopstvenu opciju i pažljivo razmotrite sve moguće posledice.

Članak će vam pomoći da izračunate zaostale obaveze i prema tome odredite postotak za korištenje tuđih sredstava.

Prodavac (izvođač) je zainteresovan da kupac (kupac) blagovremeno ispuni svoju novčanu obavezu. U slučaju kašnjenja u plaćanju, prodavac (kupac) će biti zainteresovan ne samo da druga strana plati svoj dug, već i da od njega naplati sankcije za kašnjenje u plaćanju.

Prodavac (izvođač), u slučaju kašnjenja u plaćanju od strane kupca (kupca), može prema prekršiocu primijeniti sljedeće mjere:

• naplatiti kamatu za neizvršenje novčane obaveze (klauzula 1);
• naplatiti kaznu za kašnjenje u izvršenju novčane obaveze (klauzula 1);
• nadoknaditi štetu zbog kašnjenja u plaćanju (klauzula 1);
• izvrši ovrhu na robu koja je preneta na kupca i nije plaćena (klauzula 1, tačka 5);
• zahtijevati povraćaj prenesene robe (klauzula 2).

Opće odredbe o postupku primjene i visini ovih sankcija sadržane su u Građanskom zakoniku Ruske Federacije. Istovremeno, dio ovih odredbi zakon dozvoljava biti naveden u samom ugovoru. U slučaju kašnjenja u plaćanju, prodavac (izvođač) će biti zainteresovan da naplati od druge ugovorne strane što je više moguće veća veličina sankcije za kašnjenje u plaćanju robe (rad). U tom slučaju prodavac (izvođač) može ugovorom utvrditi određenu vrstu sankcija od zakonom predviđenih, čija naplata najviše odgovara njegovim interesima.

Shodno tome, prilikom dogovaranja teksta ugovora, zadatak prodavca (izvođača) biće da u ugovor uključi najpovoljnije uslove za prodavca (izvođača) u pogledu naplate sankcija za kašnjenje u plaćanju.

Dakle, jedan od vidova obezbeđenja novčane obaveze je mogućnost naplate dodatne kamate. Kako izračunati kamatu za korištenje tuđeg novca ako je dug stariji od dvije godine, a stopa refinansiranja se mijenjala nekoliko puta?

Oni se nazivaju " kamata na korištenje tuđeg novca u slučaju kašnjenja u plaćanju“, utvrđuju se i naplaćuju samo ako strana prekrši uslove ugovora (kašnjenje plaćanja za isporuku robe, neopravdano izbjegavanje otplate duga, neosnovano bogaćenje i sl.). By opšti principi prava, ova sredstva su svojevrsna garancija da će novac biti uplaćen na vreme, jer niko ne želi da pravi nepotrebne troškove.

Kamata prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije može se naplatiti kao dodatne sankcije, pored onih navedenih u samoj obavezi. Ovo je odgovornost za nepoštovanje uslova ugovora utvrđenih zakonom.

Odnosno, ako vaša druga strana ne žuri da otplati dug, onda njena odgovornost može biti „teža“ tako što će obračunati kamatu na korišćenje vašeg novca i predstaviti ga sudu na naplatu.

na meni

Član 395. Odgovornost za neizvršenje novčane obaveze

1. Za korištenje tuđih novčanih sredstava kao rezultat nezakonitog zadržavanja, izbjegavanja vraćanja, drugog kašnjenja u isplati ili nepravednog prijema ili štednje na teret drugog lica, na iznos tih sredstava plaća se kamata. plaćanje. Visina kamate se utvrđuje po postojećoj stopi u mjestu prebivališta povjerioca, a ako je povjerilac pravno lice, na njegovoj lokaciji. bankarska kamatna stopa na dan ispunjenja novčane obaveze ili njenog odgovarajućeg dijela. Prilikom sudske naplate, sud može namiriti potraživanje poverioca po osnovu diskontne stope bankarske kamate na dan podnošenja tužbe ili na dan donošenja odluke. Ova pravila se primjenjuju osim ako drugačija kamatna stopa nije utvrđena zakonom ili sporazumom.

2. Ako gubici prouzrokovani povjeriocu nezakonitim korištenjem njegovih sredstava premašuju iznos kamate koji mu pripada na osnovu stava 1. ovog člana, on ima pravo zahtijevati od dužnika naknadu za gubitke u iznosu većem od ovaj iznos.

3. Kamata za korišćenje tuđih sredstava obračunava se na dan isplate iznosa ovih sredstava poveriocu, osim ako zakonom, drugim pravnim aktom ili ugovorom nije utvrđen kraći rok za obračun kamate.

4. Ako je sporazumom stranaka predviđena kazna za neispunjenje ili neuredno ispunjenje novčane obaveze, kamata predviđena ovim članom ne podleže naplati, osim ako zakonom ili sporazumom nije drugačije određeno.

5. Obračun kamate na kamatu (složene kamate) nije dozvoljen, osim ako zakonom nije drugačije određeno. Za obaveze ispunjene kada strane obavljaju poslovnu delatnost nije dozvoljeno korišćenje složene kamate, osim ako zakonom ili ugovorom nije drugačije određeno.

6. Ako je iznos kamate za plaćanje očigledno nesrazmjeran posljedicama povrede obaveze, sud, na zahtjev dužnika, ima pravo da umanji kamatu predviđenu ugovorom, ali ne manje od iznos utvrđen na osnovu stope iz stava 1. ovog člana.

na meni

Od 1. avgusta 2016. za obračun kamate na korišćenje tuđih sredstava biće potrebno koristiti ključnu stopu Centralne banke Ruske Federacije

Iznos kamate za korišćenje tuđih sredstava će se morati izračunati na osnovu iznosa koji je bio na snazi ​​u određenim periodima kašnjenja. Odgovarajuće izmjene i dopune uvedene Federalnim zakonom br. 315-FZ od 03.07.2016. stupiće na snagu 1. avgusta 2016. godine.

Od 1. avgusta 2016. godine kamate će se morati drugačije odrediti. Prilikom izračunavanja bit će potrebno uzeti u obzir ne prosječne kamatne stope na depozite, već ključnu stopu Centralne banke Ruske Federacije koja važi u relevantnim periodima. U tom slučaju zakon ili sporazum ipak može utvrditi drugačiju kamatnu stopu.

na meni

Kazna, kako izračunati kamatu za korišćenje tuđeg novca?

Visina kamate se može odrediti ugovorom. Ukoliko iznos kamate nije određen ugovorom, on se utvrđuje prema prosječne bankarske kamate o depozitima fizičkih lica u mjestu prebivališta kreditora - pojedinca (lokacija kreditora - organizacije), koji su objavljeni na web stranici Banke Rusije.

Ako neplaćanja dovode do sudskog postupka, onda se u obzir uzima procenat stope banke na dan donošenja sudske presude ili na dan kada je tužba upućena sudu.

Za izračunavanje visine kamate za korištenje tuđeg novca koristi se poseban kalkulator. Dostupan je na mnogim pravnim web stranicama, posjetitelj resursa samo treba da unese iznos dospjelog duga i bankovnu stopu.

Međutim, treba imati na umu da sudovi po pravilu zahtijevaju detaljan pismeni obračun, a ne gotov iznos, jer uvijek zahtijeva provjeru. Stoga, ako vam je potrebna kalkulacija za podnošenje zahtjeva, bolje je znati algoritam za obračun kamate, račune obaviti sami na papiru ili u Excelu i koristiti kalkulator za obračun kamata za korištenje tuđeg novca za kontrolu.

na meni

FORMULA i PRIMJER obračuna kamata prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije za korištenje tuđih sredstava

Da biste izračunali kamatu prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, morate znati da:

• Iznos duga mora biti naveden sa PDV-om.

  Napomena: Rešenje Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 22. septembra 2009. godine br. 5451/09 u predmetu br. A50-6981/2008-G-10

• Uračunat je dan uplate sredstava tokom perioda kašnjenja u ispunjenju novčane obaveze.

  Napomena: Rešenje Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 28. januara 2014. godine br. 13222/13 u predmetu br. A40-107594/12-47-1003.

• Kasni rok treba odrediti na osnovu 30 dana u mjesecu i 360 dana u godini ili u kalendarskim danima

Dakle, da biste pravilno izračunali kamatu, potrebno je da znate iznos dospjelog duga, broj dana kašnjenja i prosječnu kamatnu stopu banke.

Vrhovni i Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije u rezolucijama Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Plenuma Vrhovnog suda Arbitražni sud RF od 8. oktobra 1998. br. 13/14 "O praksi primjene odredbi Građanskog zakonika Ruske Federacije o kamatama za korištenje tuđih sredstava" objasnio je da u slučaju promjene kamatne stope banke tokom kašnjenja, preporučljivo je primijeniti vrijednost koja je najbliža svim stopama u navedenom periodu. Na primjer, dug je iznosio 200 dana, tokom kojih je bankarska kamata bila 7%, 8% i 8,5%. Na osnovu gore navedenih preporuka, obračun bi trebao biti zasnovan na stopi od 8%.

Iz Rezolucije Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 8. oktobra 1998. godine br. 13/14:

2. Prilikom obračuna godišnje kamate po stopi refinansiranja Centralne banke Ruska Federacija broj dana u godini (mesecu) uzima se jednakim, respektivno 360 i 30 dana, osim ako ugovorom stranaka nije drugačije određeno, pravilima koja obavezuju strane, kao i poslovnim običajima.

Dakle, obračun kamate za korištenje tuđih sredstava vrši se prema formuli:

Iznos kamate

Iznos duga

Prosječna bankarska stopa važi tokom perioda kašnjenja

Broj dana kašnjenja

na meni

Obračun visine kamate za korišćenje tuđih sredstava

Formula za obračun kamate može se dati u sljedećem primjeru.

Početni podaci za obračun:

• Iznos duga po ugovoru o kreditu u Kirovu iznosi 100.000 rubalja.
• Ponderisana prosečna bankarska stopa u Volškom federalnom okrugu - objavljeno na web stranici Centralne banke Ruske Federacije
• Kasni rok od 01.01.2015 do 31.08.2015

Obračun kamata za korištenje tuđih sredstava prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Sa iznosom duga od 100.000 rubalja. (Volški federalni okrug)
Kamata za korišćenje tuđih sredstava je:

• od 01.01.2015. do 31.05.2015. (151 dan): 100.000 × 151 × 8,25% / 360 = 3.460,42 rubalja.
• od 01.06.2015. do 14.06.2015. (14 dana): 100.000 × 14 × 11,15% / 360 = 433,61 rubalja.
• od 15.06.2015. do 14.07.2015. (30 dana): 100.000 × 30 × 11,16% / 360 = 930 rub.
• od 15.07.2015. do 16.08.2015. (33 dana): 100.000 × 33 × 10,14% / 360 = 929,50 rubalja.
• od 17.08.2015. do 31.08.2015. (15 dana): 100.000 × 15 × 10,12% / 360 = 421,67 rubalja.

Ukupno: 6.175,20 RUB

na meni

KALKULATOR za obračun kamata za korišćenje tuđih sredstava prema članu 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije

Treba imati na umu da ako obračunati iznos kamate za korišćenje tuđeg novca jasno premašuje rezultate povrede novčane obaveze, sud može da ga smanji po sopstvenom nahođenju, tj. sažaljenje počinioca.

U ovom slučaju se pozivaju sudovi, što vam omogućava da smanjite iznos kamate.

Prema opštim pravilima, nedostatak novca dužnika ne može biti razlog za oslobađanje od plaćanja duga. A ako govorimo o redoslijedu otplate, onda sredstva iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije kreditiraju se tek nakon plaćanja iznosa glavnog duga. osim toga, tražilac ima pravo da ih pripiše do dana ispunjenja obaveza iz ugovora.

na meni

PO KOJOJ STOPI da obračunam kamatu za korišćenje tuđih sredstava?

Prodavac (izvođač), prilikom usaglašavanja teksta ugovora, može u ugovoru navesti stopu po kojoj će se obračunati kamata u slučaju kašnjenja u plaćanju. Na primjer, prema ključna stopa Banke Rusije. To je zbog činjenice da bi u suprotnom dužnik imao suštinsku korist od svog propusta tako što bi nezakonito zadržao tuđi novac i, zapravo, dobio kredit po nekoliko puta nižoj stopi nego da je uzeo kredit od banke. Drugim riječima, trenutno je nemoguće bilo gdje dobiti kredit po stopi nižoj od ključne stope Banke Rusije. Takav uslov će disciplinovati drugu stranu da svoje novčane obaveze ispunjava u dobroj vjeri.

Ključna stopa Centralne banke Ruske Federacije trenutno je glavni pokazatelj smjera monetarne politike Banke Rusije.

Međutim, morate imati na umu da period kašnjenja duga može biti prilično dug, do nekoliko godina. A sama ključna stopa uvedena je tek 13.09.2013. Osim toga, njegova veličina se konstantno mijenjala tokom vremena, kako gore tako i dolje. Iz tog razloga, primena ključne stope za ceo period kašnjenja može dovesti do toga da poverilac dobije manju kamatu nego da je zaračunavao kamatu po prosečnim stopama na lične depozite. Da biste izbjegli takve situacije, morate se vagati na svaki mogući način mogući rizici naplatu kamate po ključnoj stopi Centralne banke Ruske Federacije i odaberite najbolju opciju za sebe.

na meni

Za korišćenje tuđih novčanih sredstava usled njihovog nezakonitog zadržavanja, izbegavanja njihovog vraćanja, drugog kašnjenja u isplati, ili nepravednog prijema ili štednje na teret drugog lica, plaća se kamata na iznos tih sredstava.

Za primjenu odredbi čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije u praksi je potrebno utvrditi:

1. trenutak kada kamata počinje da teče;
2. datum završetka obračunavanja kamate;
3. kamatna stopa;
4. postupak obračuna.

Trenutak kada počinje da teče kamata za korištenje tuđih sredstava

By opšte pravilo Obračun rokova, obračunavanje kamata za korištenje tuđih sredstava počinje narednog dana nakon kalendarskog datuma kada je obaveza trebala biti ispunjena (član 191. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Pogledajmo primjer mjenice. Zajmoprimac je uzeo novčani iznos od Zajmodavca i obavezao se da će ga vratiti 31. marta, ali nije ispunio svoju obavezu. Potvrda ne sadrži uslove o obračunavanju penala za kršenje roka otplate kredita. Shodno tome, Zajmodavac ima pravo da od Zajmoprimca zahteva kamatu za korišćenje tuđih sredstava, počev od 1. aprila, odnosno sledećeg dana nakon kalendarskog datuma kada je dužnik trebalo da vrati dug.

Datum završetka obračunavanja kamate za korišćenje tuđeg novca.

Prema stavu 2 Rezolucije Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 8. oktobra 1998. N 13/14 kamata se obračunava do stvarnog ispunjenja novčane obaveze, utvrđenih na osnovu uslova o postupku plaćanja, obliku poravnanja i odredbi člana 316. Građanskog zakonika Ruske Federacije o mjestu ispunjenja novčane obaveze, osim ako zakonom ili sporazumom nije drugačije određeno. stranke.

Pogledajmo naš primjer sa zadužnicom. Zajmoprimac je otplatio dug Zajmodavcu 30. aprila. Shodno tome, Zajmodavac ima pravo da zahteva kamatu obračunatu u periodu od 1. aprila do 30. aprila.

Iznos kamate za korištenje tuđeg novca.

Prema stavu 1 člana 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, iznos kamate određuje se kamatnom stopom banke koja postoji u mjestu prebivališta povjerioca, a ako je povjerilac pravno lice, na njegovoj lokaciji, diskontna stopa bankarske kamate na dan ispunjenja novčane obaveze ili njenog pripadajućeg dijela.

Građanski zakonik Ruske Federacije ne sadrži definiciju pojma „bankovne kamatne stope“. Za rješavanje brojnih sporova, stav 51. Rezolucije Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 1. jula 1996. godine N 6/8 „O nekim pitanjima u vezi sa primjenom prvog dijela Građanskog zakonika Ruske Federacije” utvrđuje da se kamata mora platiti u visini jedinstvene diskontne stope Centralne banke Ruske Federacije za kreditna sredstva koja se daju komercijalnim bankama (stopa refinansiranja).

Iz toga slijedi iznos kamate za korišćenje tuđeg novca jednak je stopi refinansiranja, važi u trenutku ispunjenja obaveze. Informacije o visini stope refinansiranja, kao i istorijat njenih promjena, mogu se pronaći na web stranici Centralne banke Ruske Federacije.

Kada povjerilac podnese tužbu sudu za naplatu duga, kamata se može obračunati na osnovu stope refinansiranja na dan podnošenja zahtjeva ili na dan donošenja odluke.

Najbolja opcija za zajmodavca bi bila da obračuna kamatu za korišćenje tuđeg novca na osnovu stope refinansiranja u trenutku podnošenja tužbe sudu.

Postupak obračuna kamate za korišćenje tuđih sredstava.

Prema odredbama Rezolucije Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 8. oktobra 1998. N 13/14, prilikom obračuna godišnje kamate koja se plaća po stopi refinansiranja Centralnog Banka Ruske Federacije, broj dana u godini (mjesecu) uzima se jednakim 360 i 30 dana, respektivno.

Uzimajući u obzir ovu odredbu, formula za obračun kamate za korišćenje tuđih sredstava biće sledeća:

SP = (SRCBRF x SD x CD) / 36.000, Gdje

JV – WITH umma P procenti za korišćenje tuđih sredstava;

SRCBRF – WITH tavka R efinansiranje C centralno B anka R ruski F federacije;

SD – WITH umma D olga;

KD – TO količina D to, od trenutka kada je dug nastao;

36 000 - dobije se množenjem 360 dana u godini sa indikatorom potrebnim za izračunavanje udjela u jednom postotku.