Servis provjerite sebe i svoju drugu stranu. Propisi da se ne zbunimo i bilo sta zaboravimo

Ako znate TIN druge ugovorne strane i želite dobiti dodatne informacije o tome, samo koristite službenu web stranicu Federalne porezne službe - nalog.ru. Ovaj resurs vam omogućava da dobijete mnogo informacija o tome kako pojedinci, a o pravnim.

Kako provjeriti drugu stranu na web stranici Federalne porezne službe i što točno možete saznati na web stranici Federalne porezne službe - reći ćemo vam u ovom članku.

Potreba za verifikacijom druge strane

Prilikom odabira poslovnih partnera važno je pokazati promišljenost. Iako je to više pravo nego obaveza preduzetnika. Međutim, prilikom provjere informacija o drugoj strani putem portala nalog.ru, nema sumnje u pouzdanost primljenih informacija, jer su dobijene iz pouzdanog izvora informacija.

Službena web stranica Federalne porezne službe omogućava dobivanje sljedećih podataka:

• upoznati se s podacima o drugoj ugovornoj strani i donijeti zaključak o njenoj solventnosti (uključujući obavezna plaćanja u trezor);
• da li se druga strana može klasifikovati kao jednodnevna kompanija;
• saznati prezime, ime i patronimiju šefa organizacije;
• saznati pravnu adresu firme.

Iz ovoga proizilazi da provjera partnera na web stranici Federalne porezne službe ne pruža punu količinu informacija kako bi se utvrdio stepen pouzdanosti određenog poduzetnika.

1. Odaberite opciju “Pravno lice” i označite je:

• OGRN;
• ili TIN.

2. Ili unesite naziv kompanije ili organizacije i (opcionalno) subjekt Ruske Federacije kao njegovu lokaciju.

Za traženje individualnog preduzetnika ili seljačke farme trebate:

1. Odaberite opciju „Individualni preduzetnik/seljačko gazdinstvo“ i označite je:

• OGRNIP;
• ili TIN.

2. Ili unesite svoje puno ime. i subjekt Ruske Federacije u kojem živi individualni preduzetnik (seljačko gazdinstvo).

Imajte na umu da Federalna porezna služba svakodnevno ažurira podatke o drugim ugovornim stranama.

Dodatne informacije o drugoj strani na web stranici Federalne porezne službe

Koristeći uslugu nalog.ru koristeći TIN druge strane, možete dobiti sljedeće informacije:

• o nazivu organizacije (kompanije);
• o pravnoj adresi organizacije (firme);
• na dan državne registracije;
• OGRN;
• o prestanku aktivnosti (uključujući datum);
• o poništenju registracije (sa datumom).

Imajte na umu da vam usluga na web stranici Federalne porezne službe omogućava ne samo preuzimanje, već i ispis izvoda iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, koji sadrži širu listu podataka o drugoj strani koja vas zanima. Konkretno, ove informacije:

• o osnivačima i (ili) učesnicima;
• o veličini odobreni kapital organizacije;
• o vrstama aktivnosti (prema OKVED-u);
• o osobama koje mogu djelovati bez punomoćja u ime organizacije ili kompanije.

Federalna poreska služba to objavljuje u svojim otvorenim bazama podataka puna lista informacije o individualni preduzetnici i organizacije. Dato je u naredbi Ministarstva finansija Rusije od 5. decembra 2013. br. 115n.

Kako saznati korporativnu istoriju druge ugovorne strane?

Pored svih gore navedenih informacija, možete saznati i korporativnu povijest druge ugovorne strane koristeći Bilten državne registracije Poreska služba Rusija. Može se pronaći na linku - http://www. vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Iz Biltena o državnoj registraciji možete dobiti sljedeće podatke o kompanijama koje su, na osnovu važećeg zakonodavstva Ruske Federacije, dužne objavljivati ​​javne poruke:

• o zatvaranju i reorganizaciji;
• o smanjenju odobrenog kapitala;
• o kupovini DOO 20% osnovnog kapitala drugog preduzeća i druge podatke.

Spisak organizacija koje se ne mogu kontaktirati na pravnoj adresi koju su naveli prilikom državne registracije svakodnevno ažurira Federalna poreska služba. Možete provjeriti drugu stranu po TIN-u koristeći sljedeći link - https://service.nalog.ru/baddr.do

Kako saznati poreske dugove od druge ugovorne strane?

Da biste saznali da li druga strana ima poreske dugove, potrebno je da kliknete na sljedeću vezu - https://service.nalog.ru/zd.do

Napominjemo da će usluga omogućiti dobivanje informacija o organizaciji u sljedećim situacijama:

• kompanija ne daje poresko izvještavanje više od jedne godine;
• ako je od 1. aprila 2017. godine njen poreski dug prema budžetu veći od 1.000 rubalja i pokrenut je postupak za prinudnu naplatu ovog duga.

U zaključku bismo dodali da je ova usluga uključena ovog trenutka je u fazi testiranja, ali će se ažuriranja, prema riječima poreskih službenika, dešavati najmanje jednom mjesečno.

Fly-by-night ugovorne strane mogu prouzrokovati štetu kako državi u slučaju utaje poreza, tako i poreskom obvezniku, koji će morati da dokaže osnovanost primljene poreske olakšice prilikom povraćaja PDV-a ili prilikom obračuna rashoda za potrebe poreza na dobit kao rezultat interakcije sa takvim beskrupuloznim partnerima.

Inspekcije se rukovode Rezolucijom Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 12. oktobra 2006. br. 53 "", kojom je ustanovljen glavni znakovi loše vjere poreski obveznik i pravila za njihovo određivanje.

Porezni obveznici se, kako bi dokazali da su vođeni dužnom pažnjom i opreznošću pri izboru druge ugovorne strane, mogu obratiti Javni kriterijumi
samoprocjena rizika za poreske obveznike, koje koriste poreski organi u postupku odabira objekata za izlete poreske revizije(odobrena naredbom Federalne poreske službe Rusije od 30. maja 2007. br. MM-3-06/333@ " "), kao i pojašnjenja finansijskih organa u vezi sa slučajem u kojem se smatra da je poreski obveznik ispunio obaveza verifikacije druge ugovorne strane.

Kako biste se zaštitili od rizika pri poslovanju i eventualnih potraživanja od poreskih organa, postoji mnogo mogućnosti za provjeru integriteta potencijalnog poslovnog partnera.

Identifikovali smo niz radnji koje se, po mišljenju poreskih organa i sudova, moraju izvršiti kako bi se potvrdila pažnja i oprez pri odabiru druge ugovorne strane.

Da li je potencijalnoj drugoj strani izdata dozvola možete saznati na adresi web stranice organa za izdavanje dozvola– za svaku vrstu djelatnosti tijelo za izdavanje dozvola će biti različito. Na primjer, web stranica Rospotrebnadzora vam omogućava da pretražujete registre licenci izdatih za aktivnosti vezane za korištenje uzročnika zaraznih bolesti i za aktivnosti u području korištenja izvora jonizujućeg zračenja.

7. Upoznajte se sa godišnjim finansijskim izvještajima druge ugovorne strane. U skladu sa članom 89. Pravilnika o računovodstvu i finansijski izvještaji V Ruska Federacija(odobreno od strane Ministarstva finansija Rusije od 29. jula 1998. br. 34n), godišnji finansijski izvještaji organizacije su otvoren za zainteresovane korisnike(banke, investitori, povjerioci, kupci, dobavljači i dr.) koji se sa njim mogu upoznati i dobiti kopije uz naknadu troškova kopiranja, a organizacija mora omogućiti zainteresovanim korisnicima da se upoznaju sa finansijskim izvještajima .

Osim toga, Rosstat je dužan da besplatno daje informacije o godišnjim finansijskim izvještajima organizacija (Pravilnik o Federalnoj službi za državnu statistiku, koji je odobrila Vlada Ruske Federacije od 2. juna 2008. br. 42, Rosstat od 20. maja 2008. godine). 2013 br. 183 “O usvajanju Administrativnih propisa za obezbjeđivanje Federalna služba javni servis državne statistike „Omogućavanje zainteresovanim korisnicima računovodstvenih (finansijskih) izvještajnih podataka pravna lica koji djeluju na teritoriji Ruske Federacije").

8. Proučite registar nesavjesnih dobavljača. Naravno, potencijalna druga ugovorna strana nije nužno učesnik u sistemu nabavki za državne i opštinske potrebe, ali takva mogućnost postoji. Stoga i dalje preporučujemo da prođete ovu neobaveznu fazu provjere i potražite odgovarajući registar, ažuriran od strane FAS-a Rusije.

9. Provjerite ovlaštenje osobe koja potpisuje ugovor. Sudovi često ukazuju na potrebu provere akreditacije kao uslova za priznavanje poreskog obveznika kao bona fide (FAS ZSO od 25. maja 2012. godine u predmetu br. A75-788/2011, Osmi arbitražni apelacioni sud od 20. septembra 2013. godine u predmetu br. A46-5720/2013) . Štaviše, ako je poreski obveznik primio sve potrebne dokumente i informacije, ali nije potvrdio ovlaštenje predstavnika druge ugovorne strane da potpiše dokumente, to će biti osnov za priznavanje ovog poreznog obveznika kao nepoštenog (rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovske regije od 11. jula 2012. godine u predmetu br. A40-103278/11-140-436).

Prilikom razmatranja slučaja, ako potpisnik odbije da potpiše dokumente, a ispitivanje rukopisa- ali ponekad može i bez toga (UO FAS-a od 30.06.2010. br. F09-4904/10-S2 u predmetu br. A76-39186/2009-41-833). Međutim, sve češće sudovi ističu da se jednostavno vizuelno poređenje potpisa i iskaza zastupnika poreskog obveznika ne može smatrati dovoljnim osnovom za prepoznavanje da su dokumenta potpisala NN lica (odluka Trećeg apelacionog suda od 13.10.2010. u predmetu br. A33-4148/2010).

I naravno, sudovi utvrđuju činjenicu loše vjere poreskog obveznika u slučaju da je ovlašteni predstavnik druge ugovorne strane u trenutku potpisivanja dokumenata umro(Viši arbitražni sud Ruske Federacije od 06.12.2010. br. VAS-16471/10) ili prestala su mu ovlašćenja(PU FAS-a od 28. februara 2012. godine broj F06-998/12 u predmetu br. A65-14837/2011). S druge strane, potonji slučaj ne može, po mišljenju sudova, ukazivati ​​na primanje neopravdane poreske pogodnosti ako je prije zaključenja sporne transakcije porezni obveznik imao dugogodišnji ekonomski odnos sa drugom stranom (FAS SKO). od 25.04.2013.godine broj F08-1895/13 u predmetu broj A53-12917/2012, rješenje FAS ZSO od 27.10.2011.godine broj F07-8946/11 u predmetu broj A52-4227/2010) .

Prije potpisivanja dokumenata obratite pažnju na sljedeće:

• Da li se transakcija sklapa za vašu drugu stranu veliko;
• zar nije istekao? mandat predstavnik druge strane (kako je određeno statutom ili punomoćjem organizacije);
• Ne ograničeno da li charter ovlaštenja direktora da zaključuje poslove čiji iznos prelazi određenu vrijednost.

10. Podnesite zahtjev poreskoj upravi u mjestu registracije druge ugovorne strane. Sudovi ističu da se to smatra i manifestacijom opreznosti poreskog obveznika (ZSO FAS od 14. oktobra 2010. godine u predmetu br. A27-26264/2009, FAS ZSO od 5. marta 2008. godine broj F04-1408/2008-(15 A45-34) u predmetu br. A45-5924/07-31/153, Treći arbitražni apelacioni sud od 11. oktobra 2013. godine u predmetu br. A74-5445/2012, Jedanaesti arbitražni apelacioni sud od 05.09.2012. br. A55-1742/2012).

Štaviše, distrikt arbitražni sudovi potvrditi obaveza poreskih organa pruži tražene informacije u okviru podataka koji nisu priznati u skladu sa poreskom tajnom. Tako je FAS ZSO naglasio da odbijanje inspekcije da pruži podatke o suprotnoj ugovornoj strani poreskog obveznika utiče na prava potonjeg u vezi sa ostvarivanjem poreskih olakšica, uzimajući u obzir obavezu poreskog obveznika da potvrdi dužnu pažnju i oprez pri izboru druge ugovorne strane (Rešenje od ZSO FAS od 14. decembra 2007. godine broj F04-67/2007(77-A67-32) u predmetu br. A67-1687/2007).

Ponekad sudovi čak naglašavaju da je poreski obveznik imao priliku kontaktirati nadležne službe kako bi provjerio drugu stranu, ali on to nije učinio (Rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovske oblasti od 14. septembra 2010. br. KA-A40/10728 -10 u predmetu br. A40-4632/10-115-57).

Istina, povremeno sudovi ipak dođu do zaključka da se poreski obveznik nije mogao obratiti inspekciji u mjestu registracije druge ugovorne strane, jer takvo ovlaštenje imaju samo poreski organi (FAS NWO od 31. jula 2013. u predmetu br. A13-8751 /2012).

Ali čak i ako porezna uprava odbije da odgovori na zahtjev, činjenica njegovog pravcaće ukazivati ​​na to da se poreski obveznik želio zaštititi prilikom odabira druge ugovorne strane i može poslužiti u budućnosti kao dokaz dužne pažnje. U ovom slučaju važno je da se zahtjev preda lično u Poresku upravu (kopiju zahtjeva sa oznakom prihvatanja mora ostaviti pri ruci) ili poštom sa potvrdom o prijemu i popisom sadržaja (u ovom ostaje jedan primjerak inventara i vraćeno obavještenje).

Kao što vidimo, stavovi sudova u pogledu obima radnji koje je potrebno izvršiti radi provjere integriteta druge ugovorne strane se razlikuju. Istina, ponekad su sudovi malo neiskreni.

Tako ukazuju da poreska inspekcija nije dokazala nedostatak dužne pažnje poreskog obveznika – naprotiv, prilikom sklapanja spornih transakcija od njega su tražene kopije ovjerene kod notara. neophodna dokumenta. Istovremeno, sudovi ističu da u oblasti poreskih odnosa postoji pretpostavka dobre volje, a organi za sprovođenje zakona ne mogu tumačiti koncept „bona fide poreskih obveznika“ kao nametanje dodatnih obaveza poreskim obveznicima koje nisu predviđene zakonom (Rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovske oblasti od 31. januara 2011. br. KA-A40/17302- 10 u predmetu br. A40-30846/10-35 -187, rješenje MO FAS-a od 16.12.2010. godine broj KA-A40/15535-10-P u predmetu broj: A40-960/09-126-4, Rješenje MO FAS-a od 22.07.2009. godine broj KA-A40/6386-09 u predmetu broj A40-67706/08-127-308).

Ovo shvatanje dobre vere razvio je Ustavni sud Ruske Federacije 16. oktobra 2003. br. 329-O, na koji se poreski obveznici često pozivaju kada obrazlažu svoj stav. Sud je posebno naglasio da je poreski obveznik ne može se smatrati odgovornim za radnje svih organizacija učešće u višestepenom procesu plaćanja i prenosa poreza u budžet.

Istovremeno, sudovi često ukazuju na potrebu traženja relevantnih dokumenata od druge ugovorne strane, naglašavajući šta ove radnje znače za poreskog obveznika priroda dužnosti(PO FAS od 14. jula 2010. godine u predmetu br. A57-7689/2009, FAS ZSO od 20. jula 2010. godine u predmetu br. A81-4676/2009).

Ponekad se pažnja sudova može skrenuti na druge detalje - na primjer, sklapanje ugovora o "probnoj" isporuci robe mala serija za provjeru druge strane (rezolucija Federalne antimonopolske službe Moskovskog okruga od 16. decembra 2010. br. KA-A40/15535-10-P u predmetu br. A40-960/09-126-4), činjenica registracije druge strane za nekoliko dana prije završetka transakcije (UO FAS-a od 28.11.2012. godine br. F09-11410/12 u predmetu br. A60-7356/2012) itd. Poreska uprava može se odnositi i na činjenicu da druga ugovorna organizacija ima "vođe mase i osnivači", a ova činjenica je trebala upozoriti poreskog obveznika (MO FAS od 03.11.2011. godine br. F05-11505/11 u predmetu br. A41-23181/2010).

U zaključku, napominjemo da je prisustvo samo jedan znak nepoštenja druga ugovorna strana, po pravilu, nije prepreka da se poreska olakšica koju poreski obveznik primi kao neopravdana. Međutim, njihova kombinacija često izaziva oprez kod poreskih inspektora, a sudovi donose odluku koja nije u korist poreskog obveznika.

Statistike nam pokazuju ne baš prijatnu činjenicu: transakcija sa svakih 20 organizacija obično završava gubitkom samo zato što druga kompanija nije proverila da li je pouzdanost. Kako proučiti reputaciju kompanije i doći do poštene saradnje? Pokušajmo to shvatiti.

U kojim slučajevima treba provjeriti ugovorne strane?

Provjeru ugovornih strana obično sprovode ili iskusni biznismeni ili iskusni pravnici. Da li znaš zašto? Zato što su već shvatili da trebaju raditi samo sa pouzdanim kompanijama i, štaviše, samo ste vi odgovorni za provjeru ove pouzdanosti.

Kako bi se osiguralo da nema neugodnih situacija u radu sa drugom stranom, uobičajeno je da se novi partneri „provedu” kroz čitavu listu provjera. Osim toga, postoji niz slučajeva kada su takve provjere obavezne:

1. Ako prvi put odlučite da radite sa novim partnerom. Provjera će vam pomoći da izbjegnete moguće greške.
2. Ako znate da je potencijalna druga strana nova kompanija koja je nedavno registrovana. Naravno, sama nova kompanija ne može snositi rizike, ali rad s njom i dalje može dati sve od sebe.
3. Ako znate da se o potencijalnoj suprotnoj strani ne govori baš laskavo. Naravno, niko nije otkazao zli jezik konkurencije, ali ipak stara poslovica kaže „vjeruj, ali provjeri“.
4. Ako potencijalna druga strana radi isključivo na avansnom plaćanju. Provjeravanjem pouzdanosti kompanije možete se zaštititi od nedovoljne isporuke robe ili pružanja usluga lošeg kvaliteta.

Provjera firme je zasebna usluga koju pružaju mnoge organizacije, međutim, uz odgovarajuću vještinu i slobodno vrijeme, to možete učiniti i sami.

Relevantnost provjere pouzdanosti kompanije za različitim oblastima posao ne treba dovoditi u pitanje. Čak i u tako naizgled nepobitno pouzdanoj djelatnosti kao što je lizing, nema sasvim poštenih „igrača“.

Koje informacije možete dobiti o potencijalnom partneru?

Dakle, pogledajmo koje informacije možete dobiti o kompaniji koja koristi lak pristup na Internetu. Većina lak način- ovo je da odete na web stranicu porezne službe i koristite pretragu da tamo pronađete sve potrebne informacije ili koristite usluge resursa trećih strana, koji se, usput rečeno, ponekad plaćaju.

Provjera PIB-a

Prva stvar koja karakteriše kompaniju kao firmu koja zaista radi i pošteno radi je PIB. Ako imate TIN organizacije, onda možete lako provjeriti koliko je on stvaran. TIN, ili individualni porezni broj, je kod napravljen posebnim algoritmom. Ako je kompanija to izbacila iz glave, onda provjera ovog broja putem bilo koje usluge koja vam odgovara neće dati nikakav rezultat.

Najlakši način da provjerite svoj TIN je korištenje usluge verifikacije na web stranici porezne službe (više detalja o tome na kraju članka).

Tražimo potvrdu o državnoj registraciji

Zahtjev za potvrdu o registraciji je na pravi način saznati koliko su aktivnosti potencijalne druge ugovorne strane realne. Na taj način ćemo saznati da li kompanija zaista postoji, odnosno da li je registrovana u Federalnoj poreskoj službi kao poreski obveznik.

Naravno, prisustvo sertifikata još uvek ne govori da je kompanija veoma pouzdana. Možda je upravo prestala sa radom, ili možda ne podnosi izvještaje, ili je općenito poreski dužnik.

Možete zatražiti kopiju potvrde o državnoj registraciji direktno od kompanije ili ponovo koristiti usluge resursa trećih strana.

Dobijamo izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica/Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika

Ako možete dobiti novi izvod za drugu stranu iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica/Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika, to znači da je organizacija još uvijek u funkciji. Osim toga, izvod sadrži sve potrebne informacije za provjeru integriteta organizacije: vlasnika, mjesto registracije, licence i druge podatke.

Izvod se može preuzeti sa službene web stranice Poreske službe Rusije (što je mnogo lakše) ili zatražiti od potencijalnog partnera. Ako vam je potreban ovjereni izvod iz registra, možete ga podnijeti u bilo kojoj filijali Poreske službe Rusije.

Analiziramo finansijske izvještaje

Odličan alat za analizu organizacije je analiza njenih finansijskih izveštaja. Zahtjev bilans od druge strane ili koristiti usluge treće strane.

Koristeći svoje stanje, možete provjeriti nekoliko vrsta podataka odjednom:

• kompanija uspješno zatvara poslovne jedinice i podnosi izvještaje;
• preduzeće obavlja poslovne aktivnosti;
• Koju imovinu poseduje kompanija?

Imovina privrednog društva je, prije svega, njegov odobreni i druge vrste kapitala i obaveza. Ako kompanija praktički nema imovinu, onda je to razlog da razmislite o tome da li se isplati povezati svoje poslovanje s njom.

Takođe, ako znate da planirate veliku transakciju sa nekom kompanijom, a njena imovina ili promet su veoma mali u odnosu na iznos transakcije, onda je i ovo razlog za razmišljanje: najverovatnije se krije deo prihoda , što to takođe ne pokazuje sa pozitivne strane.

Na osnovu bilansa, možete napraviti kompletan finansijsku analizu, koji će moći ne samo da demonstrira vektor razvoja kompanije, već i da shvati koliko je stabilna na nogama. Ako vam je potreban pouzdan partner, onda je to jedan od glavnih pokazatelja.

Provjera adrese registracije za “masovno”

Šta znate o adresi masovne registracije? Najvjerovatnije ništa. Međutim, to je jedan od najosnovnijih znakova takozvanih fly-by-night kompanija. Ako se bojite da bi vaša druga strana mogla biti upravo takva kompanija, samo provjerite njihovu adresu.

To se može učiniti na web stranici porezne službe service.nalog.ru/addrfind.do.

Većina kompanija je registrovana na jednoj adresi, ali se zapravo nalaze na potpuno drugoj adresi. Također vam savjetujemo da provjerite stvarnu adresu lokacije kompanije – postoji li ured partnera i šta je to. Ako ranije niste radili s ovim partnerom, a iznos planirane transakcije je visok, onda takva provjera neće biti suvišna.

Provjera poreskih dugova i izvještavanje

Ako sumnjate da vaša druga strana igra pošteno, onda za svaki slučaj zatražite od Federalne porezne službe informacije o plaćanju poreza od strane ove kompanije.

čemu služi? To je jednostavno. Ako slučaj između vas i vaše druge strane dođe do arbitraže, tada će vaš kontakt sa Federalnom poreskom službom za dodatne informacije biti veliki plus. Da bi se evidentirala činjenica prijave, zahtjev se mora podnijeti lično, a Federalna poreska služba mora označiti prijem zahtjeva (ili poslati zahtjev preporučenom poštom uz najavu).

Poznavajući njegov TIN, možete izvršiti takvu provjeru druge strane na web stranici porezne službe - service.nalog.ru/zd.do.

Uzimajući u obzir činjenicu da ova online usluga radi u testnom načinu rada, morate shvatiti da se primljene informacije ne mogu smatrati 100% pouzdanim.

Vladini ugovori

Vladini ugovori su odličan način provjerite sve informacije o potencijalnom partneru. Kompanije koje izvršavaju takve transakcije biraju se veoma strogo. Tako, na primjer, izvršitelj ne može biti firma koja ima dugove. Ako kompanija ponekad sklapa državne ugovore, to je pokazatelj njene pouzdanosti i stabilne pozicije na tržištu.

Možete provjeriti kompaniju za učešće u državnim nabavkama na web stranici zakupki.gov.ru ili na drugim platformama za elektronsko trgovanje.

Podaci o ljudima

U čemu su ljudi u ovom slučaju hoćemo li razgovarati? Prije svega, o menadžmentu i osnivačima. Dakle, uz masovnu registraciju, postoji i nešto kao „masovno vođstvo“. Ako je osoba direktor u nekoliko kompanija odjednom, onda imate sve razloge da vjerujete da je potencijalna suprotna strana muha po noći.

Osim što ćete vidjeti koliko kompanija upravlja, imat ćete pristup i podacima o svim kompanijama koje je prethodno vodio. Ako saznate da su mnoge kompanije koje je neko vodio propalo, onda je to razlog za razmišljanje: najvjerovatnije imate posla sa beskrupuloznom kompanijom koja sutra možda neće postojati.

Bilo bi dobro provjeriti da li je upravnik upisan u registar diskvalifikovanih lica. To se može učiniti na web stranici porezne službe - service.nalog.ru/disqualified.do.

Provjera organizacije po TIN-u na web stranici Poreske službe Rusije

Pokušajmo shvatiti kako pronaći i provjeriti drugu stranu koristeći TIN na web stranici porezne službe. Da biste to učinili, slijedite vezu egrul.nalog.ru ili otvorite glavnu stranicu resursa i u odjeljku „Elektronske usluge“ odaberite „Poslovni rizici: provjerite sebe i svoju drugu stranu“.

Već znate po kojim parametrima možete provjeriti kompaniju putem resursa porezne službe Ruske Federacije, pa ćemo sada pogledati najčešće potrebne provjere - provjeru TIN-om.

Na primjer, provjerit ćemo TIN PJSC GAZPROM. Ne zaboravite da je osim provjere pravnih lica, tamo dostupna i provjera individualnih preduzetnika.

Kao što vidite, sve je krajnje jednostavno. Unosimo individualni porezni broj u traženi prozor i unosimo captcha kako bismo potvrdili da nismo robot.

Rezultat je zadovoljan: porezna uprava odmah daje adresu lokacije kompanije, njen OGRN, INN, KPP, kao i datum dodjele OGRN-a:

zaključci

Da biste izbjegli nesporazume pri radu s novom drugom stranom, potrebno je provjeriti njenu pouzdanost. Takva se provjera lako može izvršiti na službenoj web stranici Porezne službe Rusije ili koristiti druge usluge.

Na osnovu rezultata provjere možete izvući zaključke - da li biste trebali započeti suradnju s novom kompanijom ili trebate odmah prekinuti sve veze.

Video - zašto je važno provjeriti ugovorne strane prije sklapanja posla:

Prije sklapanja ugovora, kompanija saznaje šta se zna o potencijalnom poslovnom partneru. Da biste provjerili drugu stranu, prikladno je koristiti besplatnu uslugu Federalne porezne službe. Idite na web stranicu porezne uprave i nabavite potrebne informacije.

Pažnja! Nalazite se na profesionalnoj web stranici sa specijalizovanim pravnim sadržajem. Za čitanje ovog članka možda će biti potrebna registracija.

Za brzu provjeru druge strane, Federalna porezna služba nudi vlastitu besplatnu uslugu

Jedna od faza pripreme za transakciju je dobijanje informacija o budućoj ugovornoj strani. Ako kompanije ranije nisu komunicirale, potrebno je da saznate kako druga strana posluje, koliko je pouzdana i da li ima problema sa poreskim organima ili drugim kompanijama. To će vam omogućiti da predvidite rizike transakcije i smanjite ih. Osim toga, kompanija je dužna da bude oprezna: ako sklopi ugovor sa nepouzdanom drugom stranom ili lažnom kompanijom, posljedice toga padaju na nju. Konkretno, Federalna poreska služba može takvu transakciju smatrati pokušajem izbjegavanja poreskih obaveza. Kompanija će morati platiti dodatne poreze ili potrošiti vrijeme na osporavanje obračuna.

Izbjeći negativne posljedice, saznajte o budućem poslovnom partneru, ko vodi kompaniju, da li zaista postoji na navedenoj adresi itd. Možete provjeriti drugu stranu po TIN-u ili drugim podacima na službenoj web stranici Federalne porezne službe nalog.ru (čak i ako unesete “nalog.ru” u svoj pretraživač na ruskom, pretraživač će automatski preusmjeriti na poresku web stranicu i usluga verifikacije će biti dostupna). Informacije o kompaniji možete dobiti:

• po PIB-u,
• prema OGRN-u,
• po imenu.

Kako provjeriti drugu stranu na web stranici poreza

Provjera druge strane i dobivanje informacija o njoj putem web stranice Federalne porezne službe neće oduzeti mnogo vremena: dovoljno je znati TIN ili ime. Korak po korak algoritam takav:

1. Otvorite glavnu stranicu stranice.
2. Na njemu pronađite odjeljak "Elektronske usluge".
3. U odjeljku odaberite vezu „Poslovni rizici: provjerite sebe i svoju drugu stranu“.

Na stranici za provjeru:

1. Odaberite opciju „Pravno lice“ ako je ugovorna strana organizacija, odnosno „Individualni preduzetnik/seljačko poljoprivredno gazdinstvo“ ako ćete sklopiti posao sa individualnim preduzetnikom.
2. Unesite INN, OGRN ili naziv kompanije u formular za pretragu. Prilikom unosa imena možete naznačiti i regiju u kojoj se nalazi njena glavna kancelarija, ali to nije neophodno. Za traženje podataka o individualnom preduzetniku umjesto OGRN-a unesite OGRNIP, a umjesto imena puno ime i regiju prebivališta.
3. Unesite kombinaciju slova i brojeva za potvrdu.
4. Kliknite na Find.

Ako sistem ima informacije o osobi za koju ste zainteresovani, on će vam ih dati.

Prilikom provjere, porezna web stranica pruža informacije o drugoj strani iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica

Podaci koje dobijate prilikom verifikacije su podaci iz registra pravnih lica (ili iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika, ako proveravate individualnog preduzetnika). Sistem generiše PDF datoteku za preuzimanje. Konkretno, datoteka sadrži informacije:

• o registraciji preduzeća;
• o organu za registraciju;
• o poreskoj registraciji;
• o registraciji osiguranika u Penzionom fondu Ruske Federacije i Fondu socijalnog osiguranja;
• o odobrenom kapitalu (dionički kapital, odobreni kapital, dionički ulozi);
• o rukovodiocu privrednog društva koji ima pravo da djeluje u njegovo ime bez punomoćja;
• o obimu aktivnosti kompanije prema OKVED-u;
• o licencama preduzeća;
• o predstavništvima i filijalama;
• o promjenama podataka u registru.

U slučaju da trebate potvrditi da ste provjerili drugu stranu, zatražite izvod od Federalne porezne službe. Može se primiti u elektronskom formatu, dokument je ovjeren pojačanim potpisom. Da biste dobili takav izvod, koristite poseban obrazac.

Poreska uprava pažljivo analizira informacije koje joj se daju prilikom registracije novog preduzeća ili kada dođe do reorganizacije, promene direktora DOO itd. Podaci u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica su po pravilu pouzdani. Međutim, postoji rizik da je druga strana dala netačne ili netačne informacije, a to je izmaklo pažnji poreskih organa. Dešava se i da kompanija nije prijavila promjene, iako je bila dužna. A podaci registra su zastarjeli. Ovo treba uzeti u obzir kada provjeravate budućeg poslovnog partnera. Što potpuniju analizu provedete, manji su rizici. Na web stranici Federalne porezne službe možete samostalno provjeriti da li je adresa kompanije uvrštena u masovnu listu, kao i da li je njen direktor na listi diskvalificiranih osoba ili među direktorima koji imaju nekoliko kompanija odjednom. Stranica će vam također omogućiti da saznate da li druga strana ima značajan porezni dug. Pozitivan odgovor na svako od ovih pitanja može ukazivati ​​na nesigurnu drugu stranu.

Proces provjere druge ugovorne strane može potrajati dosta vremena: morat ćete koristiti ne samo web stranicu Federalne porezne službe, već i druge besplatne resurse: ormar s arbitražnim predmetima, federalne resurse, itd. Usluga „Provjera druge strane“ uštedjet će vrijeme i trud. Usluga je plaćena, ali ne morate sami da prikupljate informacije iz raznih izvora: sistem će to učiniti umjesto vas. Dubina i raznolikost provjere ovisi o tarifi koju koristite. Ali čak i uz najjednostavniju tarifu, dobit ćete informacije koje će vam omogućiti da procijenite rizike transakcije.

Ako znate TIN druge strane, tax.ru - službena web stranica Federalne porezne službe Rusije - omogućava vam da naučite dosta o pravnom licu, trgovcu ili običnom pojedincu s kojim namjeravate sarađivati. U nastavku ćemo vam reći šta i kako možete naučiti na ovom portalu.

Obavezna faza

Mogućnost provjere druge ugovorne strane pomoću identifikacionog broja poreznog obveznika (TIN) na tax.ru postala je čvrsto uspostavljena u poslovnoj praksi. Štaviše, s jedne strane, to je vaše pravo, ali je s druge strane i vaša dužnost da budete oprezni pri odabiru poslovnih partnera.

Ako provjerite drugu stranu koristeći Tax.ru identifikacijski broj poreznog obveznika (TIN), možete biti sigurni da primate pouzdane informacije iz službenih izvora. Posebno omogućavaju:

• donosi zaključke o solventnosti druge ugovorne strane, uključujući obavezna plaćanja u trezor;
• da li se može klasifikovati kao efemeran;
• saznati pravnu adresu i puno ime. šef interesne organizacije.

U međuvremenu, u praksi, provjera druge ugovorne strane koja koristi TIN na tax.ru ne pruža uvijek dovoljnu količinu informacija da bi se pouzdano izvukla zaključak o stepenu pouzdanosti druge ugovorne strane.

Glavna online usluga

Prije svega, da biste provjerili drugu stranu po TIN-u na tax.ru, idite na sljedeću vezu:

https://egrul.nalog.ru/

Da biste saznali drugu stranu po TIN-u na tax.ru, morate poduzeti sljedeće radnje koje su opisane u tabeli.

izgleda ovako:

Treba napomenuti da Federalna poreska služba Rusije svakodnevno ažurira informacije iz ove službe. Koristeći tax.ru, traženje druge strane po TIN-u omogućava vam da budete svjesni:

• naziv organizacije, njena pravna adresa;
• OGRN, INN, KPP;
• datumi državne registracije;
• prestanak aktivnosti (sa datumom);
• poništenje registracije (sa datumom).

Osim toga, iz ove usluge možete preuzeti i odštampati izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica sa proširenim informacijama o drugoj strani koja vas zanima. posebno:

• o visini odobrenog kapitala;
• osnivači/učesnici;
• lica koja mogu djelovati u ime organizacije bez punomoćja;
• vrste aktivnosti prema OKVED-u itd.

Potpuna lista podataka o organizacijama i pojedinačnim preduzetnicima koje Federalna poreska služba stavlja u svoje otvorene baze podataka data je u Naredbi Ministarstva finansija Rusije od 5. decembra 2013. br. 115n.

Korporativna istorija

Na web stranici tax.ru besplatno provjeriti drugu stranu putem TIN-a također znači saznati njenu korporativnu povijest. U tome pomaže publikacija ruske poreske službe „Bilten državne registracije“. Možete ga pronaći na sljedećem linku:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Ovdje možete pronaći razne komunikacije kompanija koje su po zakonu dužne javno objaviti. Prije svega, ovo su činjenice donošenja odluka:

• o zatvaranju;
• reorganizacija;
• smanjenje odobrenog kapitala;
• kupovina DOO 20% osnovnog kapitala drugog preduzeća itd.

Prijetnja isključenjem iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica

U odnosu na neaktivne organizacije koje ne obavljaju nikakvu poslovnu aktivnost, Federalna poreska služba može odlučiti o budućem isključenju iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica. Takvi podaci se nalaze iu publikaciji „Bilten državne registracije“. Ali veza do njih je malo drugačija:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Kada nema veze sa pravnim licem

Federalna poreska služba svakodnevno ažurira bazu podataka koja sadrži kompanije koje nije moguće kontaktirati na pravnoj adresi koju su naveli prilikom državne registracije. S tim u vezi, možete provjeriti drugu stranu po TIN-u na web stranici tax.ru ovdje:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Poreski dugovi druge ugovorne strane

Da biste saznali porezni dug druge ugovorne strane koristeći TIN, morate koristiti sljedeću vezu:

https://service.nalog.ru/zd.do

Ova usluga omogućava dobijanje informacija o kompaniji ako:

• ne podnosi poreske izvještaje duže od 1 godine;
• od 1. aprila 2017. godine njen poreski dug prema budžetu premašio je 1.000 rubalja i pokrenut je postupak za njegovu prinudnu naplatu.

Ovo je potpuno nova usluga na web stranici Federalne porezne službe Rusije, tako da za sada radi u testnom režimu. Poreski službenici obećavaju da će ga ažurirati jednom mjesečno.