فرم 3 نمونه پر کردن. اطلاعات اظهارنامه مالیاتی

در این بخش می توانید نمونه هایی از پر کردن را به صورت رایگان دانلود کنید. اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL هنگام خرید آپارتمان/خانه. تمامی نمونه های پرکننده با فرمت pdf قابل دانلود هستند. برای باز کردن آنها به Acrobat Reader، Foxit Reader یا هر برنامه دیگری برای باز کردن فایل های PDF نیاز دارید.

فرم اظهارنامه 3-NDFL، نمونه های تکمیل درخواست بازپرداخت مالیات و سایر مدارک را می توانید در قسمت فرم ها و فرم های اسناد کسر ملک دانلود کنید:

• نمونه درخواست بازپرداخت مالیات برای کسر اموال؛

نمونه تکمیل اظهارنامه 3-NDFL سال 1395 برای کسر ملک (بدون رهن)

توضیح مثال:در سال 2016، Kiseleva E.I. من یک آپارتمان به ارزش 2 میلیون روبل خریدم. در همان سال، او در توریست LLC کار کرد و درآمدی معادل 1500000 روبل دریافت کرد. (195 هزار روبل مالیات پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه Kiseleva E.I. 195 هزار روبل باید از بودجه بازگردانده شود و کسر باقی مانده 500 هزار روبل است. (به سمت بازگشت 65 هزار روبل) به سال های بعد منتقل می شود.

نمونه تکمیل اظهارنامه 3-NDFL سال 1395 برای کسر ملک (با سود وام مسکن)

توضیح مثال:در سال 2016 Potapov S.P. آپارتمانی به ارزش 6 میلیون روبل خرید که 3 میلیون روبل آن بود. او صادر کرد وام مسکن. در سال 2016، او به مبلغ 300 هزار روبل بهره وام پرداخت کرد. در همان سال، او در توریست LLC کار کرد و 3 میلیون روبل درآمد دریافت کرد. (390 هزار روبل مالیات پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه به پوتاپوف S.P. 299 هزار روبل باید از بودجه بازگردانده شود. (260 هزار روبل کسر اصلی و 39 هزار روبل کسر بهره). در سالهای بعد، پوتاپوف اس.پ. قادر به ادامه دریافت کسر بهره اعتباری خواهد بود.

نمونه تکمیل اظهارنامه 3-NDFL سال 1394 برای کسر ملک (بدون رهن)

توضیح مثال:در سال 2015، Ilyina V.N. من یک آپارتمان به قیمت 5000000 روبل خریدم. در همان سال، Ilyina V.N. در مرکز توسعه LLC کار کرد و 800 هزار روبل درآمد دریافت کرد. (104 هزار روبل مالیات پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه سال 2015، ایلینا V.N. 104 هزار روبل باید از بودجه بازگردانده شود و کسر باقی مانده 1.2 میلیون روبل است. (برای بازگرداندن 156 هزار روبل) به سال های بعد منتقل می شود.

نمونه تکمیل اظهارنامه 3-NDFL سال 1394 برای کسر ملک (با سود وام مسکن)

توضیح مثال:در سال 2015، گروموف A.G. یک آپارتمان به قیمت 2000000 روبل خریداری کرد که از آن 1 میلیون روبل بود. وام مسکن گرفت در سال 2015، او به مبلغ 150000 روبل سود وام پرداخت کرد. گروموف A.G. در Vodoley LLC کار می کند و در سال 2015 درآمد 2.5 میلیون روبل دریافت کرد. (325 هزار روبل مالیات پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه به گروموف A.G. 279500 روبل باید از بودجه بازگردانده شود. (260 هزار روبل کسر اصلی + 19500 روبل کسر بهره). در سال های بعد، او می تواند همچنان کسر سود اعتباری دریافت کند.

نمونه تکمیل اظهارنامه 3-NDFL سال 1393 برای کسر ملک (بدون رهن)

توضیح مثال:در سال 2014، Savinov V.V. یک آپارتمان به قیمت 4000000 روبل خرید. در همان سال ساوینوف V.V. در LLC "Pravo" کار کرد و 1 میلیون روبل درآمد دریافت کرد. (130 هزار روبل مالیات پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه به ساوینوف V.V. 130 هزار روبل باید از بودجه بازگردانده شود و کسر باقی مانده 1 میلیون روبل است. (برای بازگرداندن 130 هزار روبل) به سال های بعد منتقل می شود.

نمونه تکمیل اظهارنامه 3-NDFL سال 1393 برای کسر ملک (با سود وام مسکن)

توضیح مثال:در سال 2014، یوریف S.S. یک آپارتمان به قیمت 4000000 روبل خریداری کرد که از آن 2 میلیون روبل بود. وام مسکن گرفت در سال 2014، او به مبلغ 200000 روبل سود وام پرداخت کرد. در همان سال، یوریف S.S. در JSC "بانک" کار کرد و 3 میلیون روبل درآمد دریافت کرد. (390 هزار روبل مالیات پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه، یوریف S.S. 286 هزار روبل باید از بودجه بازگردانده شود. (260 هزار روبل کسر اصلی و 26 هزار روبل کسر بهره). در سال های بعد، او می تواند همچنان کسر سود اعتباری دریافت کند.

نمونه تکمیل اظهارنامه 3-NDFL سال 1392 برای کسر ملک (بدون رهن)

توضیح مثال:در سال 2013، ایوانف I.I. یک آپارتمان به قیمت 2000000 روبل خرید. در همان سال، ایوانف I.I. در Avanta LLC کار کرد و 600 هزار روبل درآمد دریافت کرد. (78 هزار روبل مالیات پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه به ایوانف I.I. 78 هزار روبل باید از بودجه بازگردانده شود و کسر باقی مانده 1.4 میلیون روبل است. (برای بازگشت 182 هزار روبل) به سال های بعد منتقل می شود.

نمونه تکمیل اظهارنامه 3-NDFL سال 1392 برای کسر ملک (با رهن)

توضیح مثال:در سال 2013، ایوانف I.I. یک آپارتمان به قیمت 3000000 روبل خریداری کرد که از آن 1 میلیون روبل بود. وام مسکن گرفت در سال 2013، او سود وامی به مبلغ 100 هزار روبل پرداخت کرد. در همان سال، ایوانف I.I. در Avanta LLC کار کرد و 3 میلیون روبل درآمد دریافت کرد. (390 هزار روبل مالیات پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه به ایوانف I.I. 273 هزار روبل باید از بودجه بازگردانده شود. (260 هزار روبل کسر اصلی و 13 هزار روبل کسر بهره). در سال های بعد، او می تواند همچنان کسر سود اعتباری دریافت کند.

برای هر شهروند توانمند روسیه مهم است که بداند قوانین اساسیپر کردن اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL و در صورت نیاز به ارائه اظهارنامه. این اطلاعات به شما امکان می دهد در زمینه حقوقی مالیاتی روسیه به درستی عمل کنید و امور مالی خود را بهینه کنید - مالیات کمتری بپردازید.

مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی

توسط قانون کلی، اظهارنامه مالیاتی به اداره مالیاتی محل سکونت تسلیم می شود حداکثر تا 30 آوریل سال بعد از سال گزارش .

استثنائات قاعده کلی ( ):

• در صورت خاتمه فعالیت یک کارآفرین انفرادی، سردفتر اسناد رسمی، وکیل یا شخص دیگری که قبل از پایان دوره مالیاتی به فعالیت خصوصی اشتغال دارد، فرد موظف است اظهارنامه مالیاتی بر درآمد واقعی دریافتی در دوره مالیاتی جاری ارائه کند. ظرف 5 روز از تاریخ خاتمه فعالیت.
• پس از خاتمه در سال تقویمیک فرد خارجی که فعالیت هایی را انجام می دهد که درآمد حاصل از آن مشمول مالیات است و هنگام خروج از فدراسیون روسیه، اظهارنامه مالیاتی ارائه می شود. حداکثر 1 ماه قبل از ترک فدراسیون روسیه

مهلت پرداخت مالیات بر درآمد شخصی

مالیات محاسبه شده بر اساس اظهارنامه مالیاتی پرداخت می شود حداکثر تا 15 جولای سال بعد از سال گزارش .

پرداخت مالیات متعلق به اظهارنامه مالیاتی که نحوه تسلیم آن مشخص می شود ماده 3 229 کد مالیاتی RF(به بالا در بخش "مهلت های تسلیم اظهارنامه مالیاتی" - بخش فرعی "استثناء از قاعده کلی")، ساخته شده است. حداکثر تا 15 روز تقویمی از تاریخ تسلیم اظهارنامه .

در چه مواردی اظهارنامه 3-NDFL ارائه می شود؟

• هنگام پردازش کسر مالیات برای مالیات بر درآمد شخصی؛
• هنگام فروش ملک در سال گذشته؛
• در صورت داشتن وضعیت شغل آزاد (کارآفرینان انفرادی، وکلا، دفاتر اسناد رسمی) و در موارد دیگر.

بیایید هر یک از گزینه های بالا را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم.

3-NDFL برای کسر مالیات

قوانین کشور ما چندین نوع کسر را پیش بینی می کند:

1. اموال. زمانی صادر می شود که:


2. اجتماعی. مورد استفاده برای:

   شهریه - خود شما یا به نام فرزندان / برادران / خواهران زیر 24 سال	بیش از 15600 روبل نیست. در سال، برای کودکان - بیش از 6500 روبل. در سال برای هر یک از آنها
   پرداخت هزینه درمان - خودتان یا همسر / والدین / فرزندان زیر 18 سال	بیش از 15600 روبل نیست. در سال، و برای درمان گران قیمت - 13٪ از هزینه های واقعی
   خرید بیمه نامه سلامت	بیش از 15600 روبل نیست. در سال
   پرداخت حق بازنشستگی اضافی تحت قراردادهای بازنشستگی - در رابطه با شخص یا بستگان نزدیک
   پرداخت برای تایید صلاحیت های حرفه ای شما
   کمک های مالی	بیش از 25٪ از درآمد نیست



3. استاندارد. این کسر برای والدین، والدین فرزندخوانده و همسر، قیم و قیم آنها است که به میزان زیر تعیین می شود:

3-NDFL هنگام فروش ملک

اگر سال گذشته ملک را فروخته اید، باید اظهارنامه را در موعد مقرر ارائه دهید تا 30 آوریل 2019 .

در اینجا یک استثنا وجود دارد - اگر ملک فروخته شده را برای بیش از 3 سال (یا 5 سال - هنگام فروش املاک و مستغلات بدست آمده از طریق معامله پرداخت شده پس از سال 2016) در اختیار دارید، ارائه اظهارنامه لازم نیست.

در مورد مالیات فروش نیز با رعایت دو شرط به طور همزمان پرداخت می شود:

1) ملک در اختیار بود کمتر از 3 سال (یا 5 سال - بالا را ببینید)
و
2) مقدار فروش بیش از 1000000 روبل است. برای املاک و مستغلات
و 250000 روبل. برای سایر اموال .

در این صورت، درآمد حاصل از فروش را می توان به میزان کسر مالیات ارائه شده در هنگام فروش ملک کاهش داد:

• برای اشیاء اصلی املاک و مستغلات (خانه ها، آپارتمان ها، اتاق ها، خانه های روستایی و خانه های باغ, قطعات زمین) - در اندازه 1,000,000 روبل.
• برای سایر اموال (به استثنای اوراق بهادار) - به مقدار 250000 روبل.

توجه کن!
محدودیت فوق 1,000,000 روبل است. (250000 روبل) برای همه اشیاء فروخته شده تنظیم شده است، نه برای هر یک از آنها. این به این معنی است که اگر شما 2 را فروختید اشیاء مختلفاملاک و مستغلات (یا سایر اموال)، سپس کسر 1،000،000 روبل. (به ترتیب 250000 روبل) بین هر دو این شی تقسیم می شود.

دیگری نکته مهم- اگر هزینه های خرید این ملک زودتر (نه دیگر!) بیش از 1000000 روبل باشد. و این واقعیت را می توان مستند کرد (با قرارداد فروش، رسید و ...)، شما حق دارید درآمد خود را از فروش این ملک نه به میزان کسر فوق، بلکه به میزان هزینه های واقعی کاهش دهید. در این صورت مالیات 13 درصد مابه التفاوت درآمد فروش و هزینه تحصیل خواهد بود. اگر هزینه ها بیشتر از درآمد باشد، نیازی به پرداخت مالیات نیست.

تغییرات در قوانین!
برای املاک خریداری شده از سال 2016، قوانین متفاوتی اعمال می شود (بر اساس 382-FZ مورخ 29 نوامبر 2014):

• دوره مالکیت املاک و مستغلات برای معافیت از مالیات بر درآمد شخصی پس از فروش - 5 سال (البته هنگام خرید این ملک از طریق معاملات رایگان، دوره 3 ساله قبلی حفظ می شود).
• اگر مبلغ معامله کمتر از 70٪ ارزش کاداستری شی باشد (از اول ژانویه سالی که معامله منعقد شده است) به مبلغ معادل درصد فوق مالیات پرداخت می شود - 70 درصد ارزش کاداستر .

3-NDFL برای افراد خوداشتغال و در موارد دیگر

اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی باید توسط کارآفرینان فردی (فقط کسانی که از سیستم مالیاتی سنتی استفاده می کنند)، دفاتر اسناد رسمی، وکلا و افرادی که هنگام پرداخت درآمد از آنها مالیات کسر نشده است، ارائه شود.

همچنین، الزام به ارائه 3-NDFL برای افرادی که دریافت می کنند اعمال می شود:

• پاداش برای قراردادهای مدنی(به عنوان مثال، هنگام اجاره مسکن)؛
• درآمد از منابع خارج از روسیه (الزام برای پرسنل نظامی اعمال نمی شود).
• درآمد نقدی یا غیرنقدی با اهدای آن به آنها؛
• برنده لاتاری، قمارو غیره؛
• حق الزحمه آنها به عنوان وارث یا جانشین قانونی نویسندگان نتایج مالکیت معنوی (آثار هنری، علمی، اختراعات و غیره).

اگر زمان یا تمایلی ندارید که به طور مستقل تفاوت های ظریف ارسال گزارش ها را درک کنید، می توانید از خدمات رایگان پورتال ما استفاده کنید - یک آزمون آنلاین که در عرض چند دقیقه تعیین می شود.

رعایت قوانین مالیاتی است پیش نیازعملکرد هر واحد تجاری به منظور انجام عملکرد کنترلی که به آن محول شده است، بازرسی مالیاتی یک سیستم گزارش دهی را ایجاد کرده است که شامل تعدادی اسناد است که هر کدام قوانین خاص خود را برای پر کردن و مهلت ارسال دارد. سازمان مالیاتی. از جمله این اسناد گواهی مالیات بر درآمد شخصی 3 است - چیست؟ پاسخ این سوال را می توانید در این مقاله بیابید، که در آن به نکات اصلی منعکس کننده ویژگی های این فرم گزارش می پردازیم.

گواهی مالیات بر درآمد شخصی 3 ارائه شده به اداره مالیات - چیست؟

زیر گواهی مالیاتیفرم 3 مالیات بر درآمد شخصی (که به درستی اظهارنامه نامیده می شود) یک سند است نمونه خاص، که هدف آن ارائه اطلاعات در مورد درآمدها و هزینه هایی است که مؤدی مالیات برای دوره گزارش دریافت کرده است. به تعداد دسته ها افرادکسانی که درآمدهای دریافتی خود را با تشکیل این اظهارنامه گزارش می دهند عبارتند از:

• کارآفرینان فردی;
• دفاتر اسناد رسمی؛
• وکلا؛
• شهروندانی که درآمد اضافی دریافت کردند (به عنوان مثال، بر اساس معامله برای خرید و فروش ملک یا اجاره یک آپارتمان / خانه).

شایان ذکر است که درآمد حاصل از این نیازی به گزارش در اظهارنامه مالیاتی شما نیست. بنابراین، ما متوجه شدیم که 3 مالیات بر درآمد شخصی برای افراد چیست. این سند مطابق با محل ثبت به اداره مالیات ارائه می شود. اجباری است. توجه داشته باشید که در مواردی که یک کارآفرین ثبت نام شده کسب و کار خود را در طول دوره گزارش انجام نداده و بر این اساس درآمد دریافتی نداشته باشد، از تعهد ارائه اظهارنامه در بازه زمانی تعیین شده مستثنی نیست. برای چنین مواردی پر کردن اظهارنامه صفر ضروری است.

در چه شرایطی ممکن است ارائه گواهی 3 مالیات بر درآمد شخصی ضروری باشد؟

علاوه بر فرم گزارش درآمد دریافتی، گواهی مالیات بر درآمد شخصی 3 دارای یک هدف اضافی است که توانایی دریافت است. این حق هر مؤدی در قوانین مالیاتی مشخص شده است، اما به طور خودکار اعطا نمی شود. برای بازگرداندن بخشی از مالیات بر درآمدی که قبلاً به بودجه پرداخت شده است، در صورت وجود دلایل کافی، باید با سازمان مالیاتی تماس گرفته و ارائه دهید. در نتیجه، پاسخ به این سؤال که گواهی مالیات بر درآمد شخصی 3 برای چه چیزی لازم است، آنقدر که در نگاه اول به نظر می رسد واضح نیست. مهم است که حقوق خود را بدانید، زیرا با کمک کسوراتی که وجود دارد انواع مختلف(اموال، اجتماعی)، فرصتی برای پس انداز مقدار نسبتاً زیادی وجود دارد. حق بازپرداخت 13% از مبلغ هزینه شده با محاسبه مجدد مالیات بر درآمد در شرایط زیر امکان پذیر است:

• دستیابی به املاک و مستغلات یا ساخت آن؛
• مشارکت در؛
• تحصیل به صورت پولی (خودتان، فرزندان یا بستگان نزدیک)؛
• درمان به صورت پرداختی؛
• پرداخت حق بیمه بازنشستگی داوطلبانه؛
• مشارکت در امور خیریه از طریق اهدای کمک های مالی

به عنوان مثال، گواهی 3 مالیات بر درآمد شخصی هنگام خرید یک آپارتمان، که حاوی تمام اطلاعات لازم در مورد معامله است، به شما امکان می دهد کسر مالیات بر دارایی را به میزان 13٪ از هزینه آپارتمان (اما نه بیشتر از 260) دریافت کنید. هزار روبل).

بنابراین، تسلیم سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی می تواند دو هدف متفاوت داشته باشد:

• پرداخت مالیات بر درآمد؛
• مالیات بر درآمد پرداخت شده قبلی را برگردانید.

چگونه گواهی مالیات بر درآمد شخصی 3 را به درستی پر کنیم؟

این سؤال که گواهی مالیات بر درآمد شخصی 3 را از کجا می توان دریافت کرد کاملاً صحیح نیست. حضور و اعلام 3 مالیات بر درآمد شخصی به طور رسمی برقرار شده است. اولین مورد توسط کارفرما برای آن دسته از کارمندانی که نیاز به تأیید درآمد دریافت شده دارند صادر می شود ، دومی به طور مستقل در صورت بروز شرایط فوق پر می شود.

اگر سؤالی دارید که در این یا آن ستون اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی 3 چه باید بنویسید، می توانید از کمک مشاوره متخصصانی که هزینه معینی را دریافت می کنند استفاده کنید و اطلاعات جامعی در مورد موضوع سود ارائه دهید. همچنین درگاه هایی در اینترنت وجود دارد که به شما کمک می کند پر کنید این سندآنلاین با پر کردن داده های درخواستی.

اطلاعات مندرج در سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی بسیار گسترده است و شامل نکات زیر است:

• اطلاعات شخصی پرداخت کننده؛
• اطلاعاتی از اسنادی که وجود درآمد و هزینه اضافی را تأیید می کند.
• محاسبه پرداخت های مالیاتی (کل مبلغ، پایه مالیاتی، مالیات های نگه داشته شده، میزان کسر مالیات و غیره).

لطفاً توجه داشته باشید که برخی از اطلاعات متقاضیان باید در قالب کدهای ویژه (مثلاً کد کشور و مدارک) ارائه شود.

در مورد مهلت ارسال گواهی در فرم 3 مالیات بر درآمد شخصی، فقط برای آن دسته از اظهارنامه هایی ایجاد می شود که اطلاعاتی در مورد درآمد اضافی دریافت شده و مالیات بر درآمد پرداخت شده است. در مواردی که وضعیت برعکس است و گواهی برای درخواست بازپرداخت بخشی از مالیات در نظر گرفته شده است، مهلت تسلیم آن به طور دقیق با تاریخ های خاصی مرتبط نیست. تسلیم چنین اظهارنامه ای منحصراً پس از آن صورت می گیرد به میل خوددر زمان مناسب برای متقاضی با این حال، باید به خاطر داشت که طبق قانون امکان استرداد بخشی از پرداخت های مالیاتی حداکثر برای سه سال گذشته وجود دارد. بنابراین از لحظه ای که هزینه تحصیل خود را پرداخت می کنید یا مثلاً خرید می کنید

متن این مقاله برای آن دسته از مودیان مالیاتی که می خواهند بدانند چگونه کسر اموال سال 3 را پر کنند مفید خواهد بود.

برای اینکه روش بازپرداخت مالیات برای خرید املاک و مستغلات موفقیت آمیز باشد، اکیداً توصیه می کنیم قوانین تهیه اظهارنامه مالیاتی را در نظر بگیرید که در مورد آن نیز بحث خواهد شد.

1. اعلامیه های سال 2017
2. فرم 3-NDFL برای دریافت کسر خرید ملک.
3. ویژه تشکیل اظهارنامه مالیاتی

همانطور که مشخص است، غرامتی که به مالیات دهندگانی تعلق می گیرد که منابع مادی را در تحصیل یا ساخت اموال سرمایه گذاری کرده اند. اندازه بزرگدر مقایسه با انواع دیگر

از آنجایی که قوانین مالیاتی قاعده‌ای را اتخاذ کرده است که بیان می‌کند فرد نمی‌تواند در یک سال بیشتر از مبلغی که به بودجه دولت برای مالیات بر درآمد کمک کرده است برگرداند، پرداخت معمولاً برای چندین سال تمدید می‌شود.

لازم به ذکر است که برای دریافت کلیه وجوهی که به عنوان کسر خرید ملک تعلق می گیرد، ارائه یک بار فرم 3-NDFL کافی نیست. مؤدی باید هر ساله اطلاعاتی را در فرم اظهارنامه وارد کرده و برای بررسی به سازمان مالیاتی ارائه کند و به این ترتیب غرامت اموال متعلق به خود را به تدریج پس بگیرد.

صفحات اول اعلامیه

قبل از نشان دادن اطلاعات مربوط به مسکن یا قطعه زمین خریداری شده، مؤدی باید اطلاعات مربوط به درآمد خود را وارد کند و همچنین برخی از اطلاعات مربوط به خود را نمایش دهد. این کار با استفاده از چهار برگه اول فرم 3-NDFL انجام می شود - عنوان، بخش اول، دوم، و همچنین برگه A و/یا B، که آخرین آن قرار است توسط افراد دریافت کننده وجوه پر شود. منابع سود خارجی

با این حال، اساساً آنها همچنین حاوی چندین معانی زیر هستند که همه متقاضیان کسر اموال نمی دانند چگونه با آنها کار کنند:

ورق D1

خریدار ملک پس از تکمیل صفحات اصلی اظهارنامه، باید با برگه D1 کار کند. در این صفحه از فرم 3-NDFL است که باید غرامت مالیات بر دارایی را محاسبه کنید و اطلاعات کلی ارائه دهید. یک فرد باید اطلاعات زیر را ارائه دهد:

1. کد ملک خریداری شدهاز آنجایی که می توانید نه تنها برای یک خانه یا آپارتمان، بلکه برای سایر اموال نیز کسر دریافت کنید، لازم است توجه داشته باشید که چه نوع ملکی خریداری شده است. اگر این خانه با قطعه زمین متصل است، پس کد در در این مورد 7، اگر آپارتمان 2 باشد.
2. علامت متقاضی کسر.به منظور نشان دادن چند مالک دارایی که برای آن تخفیف مالیاتی اعمال شده است و همچنین اینکه کدام یک از آنها برای آن اعمال می شود، یک کد ویژگی مالیات دهندگان اختراع شده است. بنابراین، اگر فردی که تنها مالک خانه است بخواهد از کسر استفاده کند، باید اعداد 01 را بنویسد.
3. داده های شیهمچنین مؤدی باید مشخص کند که ملک تحصیلی را به صورت انفرادی در اختیار دارد یا اینکه ملک به صورت مشاع یا مشاع به ثبت رسیده است، آدرس کامل محل قرارگیری این ملک را بنویسد و همچنین تاریخ ثبت حق مالکیت و نیز قید شود. تاریخ تشکیل پرونده برای توزیع غرامت مالیات بر دارایی.
4. مقادیر مختلف.ابتدا خریدار ملک موظف است مبلغی را که برای خرید آن هزینه کرده و سپس مبلغ ( این اقدامدر صورت اخذ وام ضروری است). علاوه بر این، اندازه پایه مالیاتی درج می شود که قبلاً غرامت مالیات دارایی از آن کسر شده است و میزان هزینه های ثبت شده در اسناد یادداشت می شود.
5. کسر باقی ماندهچون ما در مورددر مورد دریافت غرامت از نوع دارایی برای سال سوم، پر کردن صحیح سلولی که نشان دهنده اعتبار مالیاتی باقیمانده است بسیار مهم است. یک فرد باید یک اظهارنامه برای سال گذشتهو از مبلغ موجودی ثبت شده در آن مبلغ کسر دوره مالیاتی جاری به وی را کم کرده و نتیجه به دست آمده را در ردیف 230 برگ D1 منعکس کند.

نحوه بازپرداخت مالیات در پرداخت سود وام مسکن

از آنجایی که وام یک سرویس نسبتاً محبوب است که فرآیند خرید ملک را بسیار آسان می کند، وام گیرندگان از این مزیت استفاده می کنند و سود قابل توجهی از افراد دریافت می کنند.

با این حال، در قوانین فعلی نیز پیش بینی شده است. هزینه های این نوع باید در خطوط مربوطه برگه D1 - 130 و 240 درج شود.

نکته اصلی این است که سوابق جداگانه ای از هزینه های مربوط به خرید ملک و پرداخت سود نگهداری کنید و به هیچ وجه آنها را جمع نکنید.

بنابراین، در بند 1.13 مبلغی که متقاضی کسر در حال حاضر برای پرداخت سود هزینه کرده و بابت آن خسارتی دریافت نکرده است، درج شده است و در بند 2.11 - مانده تخفیف مالیاتی متعلق به هزینه های بهره به مؤدی در آینده وارد می شود.

مهم! تمام مبالغ اعلام شده توسط یک فرد در برگه D1 باید بر اساس اظهارنامه ها مشخص شود یا با استفاده از سایر اسناد با ماهیت تسویه تأیید شود.

قبل از رفتن به دستورالعمل های گام به گام در مورد نحوه پر کردن 3-NDFL، بیایید الزامات کلیدی این فرم را در نظر بگیریم. گزارش مالیاتی. ما تعیین خواهیم کرد که چه کسی، چه زمانی و چگونه باید به خدمات مالیاتی فدرال گزارش دهد.

چه کسی باید آن را بگیرد؟

چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL ارسال کنند:

1. تجار خصوصی و کارآفرینان انفرادی، یعنی آن دسته از شهروندانی که به طور مستقل به تجارت می پردازند یا کارهای خصوصی انجام می دهند.
2. شهروندانی که در دوره گزارش به عنوان ساکنان مالیات شناخته شده اند و درآمدی در خارج از فدراسیون روسیه دریافت کرده اند. یعنی اینها افرادی هستند که حداقل 183 روز در سال در روسیه می مانند.
3. اشخاصی که املاک، قطعات زمین و یا وسایل نقلیهدر دوره گزارش
4. شهروندانی که در قالب برنده های قرعه کشی، هدایای ارزشمند و سایر درآمدهای بیش از حد مجاز تعیین شده برای این نوع درآمدها، درآمد دریافت کرده اند.
5. افرادی که در دوره گزارش تحت قراردادهای کار یا قراردادهای مدنی درآمد دریافت کردند.
6. افرادی که برای کسر مالیات (اموال، حرفه ای، اجتماعی یا درمانی) درخواست می کنند.

محل ارسال 3-NDFL

اظهارنامه مالیاتی باید به شعبه سرزمینی فدرال ارائه شود خدمات مالیاتیدر محل ثبت نام دائم یا موقت. صورت درآمد را می توان شخصاً، از طریق پست یا با پر کردن سند به صورت آنلاین به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کرد. به عنوان مثال، اگر برای تکمیل اظهارنامه 3-NDFL به کمک نیاز دارید، می توانید با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید یا با استفاده از نکات ویژه گزارشی را به صورت آنلاین تهیه کنید. برای یادگیری نحوه پر کردن گزارش 3-NDFL به صورت آنلاین به ادامه مطلب مراجعه کنید.

زمان ارسال 3-NDFL

آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی برای سال 2019 تا 2019/04/30 می باشد. نقل و انتقالات در این مورد ارائه نمی شود. یادآوری می کنیم که در سال 2018 مهلت تشکیل پرونده در یک آخر هفته بود و اظهارنامه سال قبل باید حداکثر تا 05/03/2018 ارسال می شد.

فرم اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL را از کجا می توان دریافت کرد

بیایید به روش کلیدی برای پر کردن 3-NDFL برای سال 2019، فرم، پر کردن نمونه نگاه کنیم. را می توان به صورت رایگان دانلود کرد.

برای تهیه گزارشات به خدمات مالیاتی فدرال، از فرم اظهارنامه مالیاتی یکپارچه KND 1151020، تایید شده توسط دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 24 دسامبر 2014 شماره ММВ-7-11/671@ استفاده کنید. همین دستور، روند تنظیم گزارش را تعیین کرد.

در 19 فوریه 2018، فرمان خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 25 اکتبر 2017 به شماره ММВ-7-11/822@ به اجرا درآمد که تغییرات در فرم KND 1151020 را تنظیم می کند. این تغییرات از سال 2018 اعمال شده است. و برای اظهار درآمدهای دریافتی در سال 1396 استفاده می شود. اگر فرم قدیمی را برای درآمد دریافتی در سال 2018 پر کنید، نمایندگان خدمات مالیاتی فدرال به سادگی آن را نمی پذیرند.

نحوه پر کردن 3-NDFL در سال 2019

قبل از شروع تهیه اظهارنامه مالیاتی خود، لطفاً الزامات و دستورالعمل های اساسی برای پر کردن 3-NDFL را بخوانید:

1. سلول ها را از چپ به راست با جوهر آبی یا سیاه یا با استفاده از فناوری چاپ یا رایانه پر کنید.
2. در اظهارنامه مالیاتی خود خط تیره ها را در قسمت های خالی قرار دهید. اگر مقدار نشانگر وجود نداشته باشد، باید در هر سلول از فیلد نشانگر، خط تیره قرار داده شود.
3. مقدار درآمد و هزینه را به روبل و کوپک، به استثنای مبالغ مالیات بر درآمد شخصی، نشان دهید.
4. مقادیر مالیات را دقیقاً به روبل مشخص کنید، قانون گرد کردن را اعمال کنید: تا 50 کوپک - دور بریزید، بیشتر - تا روبل کامل گرد کنید.
5. پول نقد، دریافت شده به ارز خارجی و همچنین هزینه های انجام شده باید به روبل منعکس شود. محاسبه مجدد مبالغ ارز خارجی به نرخ مبادله بانک مرکزی فدراسیون روسیه در تاریخ دریافت ارز یا انجام هزینه ها.

بنابراین، اجازه دهید مستقیماً به الگوریتم نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL برویم.

مرحله 1. صفحه پوشش 3-NDFL را پر کنید

هدر 3-NDFL را پر می کنیم (نمونه فرم 2019 را می توانید در انتهای مقاله بارگیری کنید). در اینجا شماره شناسایی مالیات دهندگان را ثبت می کنیم، شماره تعدیل، دوره مالیاتی و کد خدمات مالیاتی فدرال را نشان می دهیم. اگر ND برای اولین بار به بازرسی ارائه شود، در قسمت "شماره تنظیم" اگر دوباره ارسال شود، شماره تنظیم را با در نظر گرفتن ترتیب زمانی نشان می دهیم.

اطلاعات در مورد مالیات دهندگان - یک فرد. کد کشور را وارد کنید. با توجه به طبقه بندی همه روسی کشورهای جهان، روسیه به کد 643 اختصاص دارد. اگر فردی تابعیت ندارد، 999 را وارد کنید.

1. برای کارآفرینان فردی - 720.
2. برای شخصی که به مطب خصوصی مشغول است، مثلاً دفاتر اسناد رسمی کد 730.
3. برای وکلا 740 بگذارید.
4. برای افراد، 760 را وارد کنید.
5. برای کشاورزان - 770.

اطلاعات مربوط به مدرک هویتی خود را ارائه دهید. کد نوع سند را با در نظر گرفتن ضمیمه شماره 2 روش نحوه پر کردن صحیح 3-NDFL (همان دستور خدمات مالیاتی فدرال) پر کنید.

سپس وضعیت مالیات دهنده خود را وارد کرده و شماره تماس خود را وارد کنید.

تعداد صفحات تکمیل شده اظهارنامه مالیاتی را بشمارید و مشخص کنید سپس امضا کنید صفحه اولو تاریخ را وارد کنید اگر پر کردن در قالب الکترونیکی انجام شود، به یک کلید الکترونیکی - یک امضای دیجیتال نیاز دارید.

مرحله 2. برگه های زیر 3-NDFL را پر کنید

نیازی به پر کردن تمام برگه ها نیست. اطلاعاتی را فقط در برگه‌های اظهارنامه مالیاتی ذکر کنید که برای منعکس کردن درآمد دریافتی، هزینه‌های انجام شده و کسر مالیات، که ناشی از یک فرد در دوره گزارش است.

به عنوان مثال، برای دریافت کسر تحصیل یا درمان در اظهارنامه مالیاتی خود، باید برگه های A، E1 و همچنین بخش های 1 و 2 را پر کنید. کسر اموال(خرید مسکن) به جای ورق E1 - ورق D1.

اگر در سال گذشته ملک (ماشین، خانه، قطعه زمین) را فروخته اید، برگه های A، D3 و قسمت های شماره 1 و 2 در اظهارنامه مالیاتی پر می شود.

یک مثال تصویری از پر کردن 3-NDFL

ما نمونه ای از پر کردن اعلامیه 3-NDFL را تجزیه و تحلیل خواهیم کرد مثال خاص. سرگیف S.S. در سال 2017، من درآمد 360000 روبل (30000 در ماه) دریافت کردم. کارفرما 46800 روبل از درآمد خود را نگه داشته است. سرگئیف حق دارد کسورات اجتماعی: 30000 برای آموزش شخصی، 13000 برای حرفه آموزی و 110000 برای درمان. این شهروند همچنین یک ساختمان مسکونی به ارزش 4.5 میلیون روبل خریداری کرد. در زیر می توانید نحوه پر کردن کلیه برگه های اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL را مشاهده کنید.

آنلاین پر کنید

ما ارائه می دهیم الگوریتم گام به گامنحوه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال از طریق حساب شخصی مالیات دهندگان.

برای تهیه گزارش آنلاین، باید در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال ثبت نام کنید، وارد شوید حساب شخصیو همچنین صدور گواهی امضای دیجیتال الکترونیکی. عملیات زمان زیادی نمی برد.

شما می توانید از خود استفاده کنید حساب کاربریاز پورتال واحد "خدمات دولتی" - این به طور قابل توجهی روند ثبت نام را ساده می کند و زمان پر کردن رایگان 3-NDFL آنلاین را کاهش می دهد.

بنابراین، دستورالعمل های گام به گام، یا نمونه ای از پر کردن 3-NDFL به صورت آنلاین:

1. با استفاده از نام کاربری خود وارد حساب شخصی مالیات دهندگان خود شوید. رمز عبور خود را وارد کنید. همانطور که در تصاویر نشان داده شده است به قسمت آماده سازی ND بروید.

1. دوره گزارش را مشخص کنید.

1. ارائه اطلاعات مالیات دهندگان بیشتر اطلاعات به صورت خودکار پر می شود. داده ها را بررسی کنید. اگر سؤالی دارید، از نکات استفاده کنید: نشانگر خود را روی علامت سؤال در سمت راست فیلد نگه دارید.

1. بخش "درآمد" را پر کنید. لطفاً توجه داشته باشید که در این مرحله امکان تکمیل اطلاعات گواهی 2-NDFL وجود دارد. تنها پس از ارائه این گزارش توسط کارفرما در دسترس می شود.

1. اطلاعات مربوط به کسر مالیات واجد شرایط را وارد کنید. از دستورات سیستم استفاده کنید.

1. بخش پایانی مجموع خود را بررسی کنید. اگر همه چیز درست است، می توانید یک فایل برای ارسال و امضا ایجاد کنید امضای الکترونیکیو آن را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید.

1. در این صفحه می توانید بلافاصله درخواست بازپرداخت مالیات را تکمیل و ارسال کنید. پس از پذیرش اظهارنامه توسط سیستم، می توانید اسناد پشتیبانی اسکن شده را پیوست کنید.