Зразок заповнення заяви до декларації 3 ндфл. Декларація на відшкодування ндфл під час купівлі квартири

10.01.2019, Сашка Букашка

З 18 лютого 2018 року набрав чинності наказ ФНП Росії від 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, яким внесено зміни до форми податкової деклараціїз податку доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО). Зазначені зміни діють і у 2019 році для декларування доходів, отриманих у 2018 році. Розглянемо, як заповнити форму з урахуванням нових вимог.

ПДФО - податок на доходи фізичних осіб, які платять державі працюючі громадяни, а - це декларація, яку подають до податкової служби одержують дохід у Росії люди. У цій статті описано, як заповнити декларацію 3-ПДФО, і для чого вона потрібна.

Кому потрібно подавати податкову декларацію 3-ПДФО

Декларація подається під час отримання доходу, з якого необхідно виплатити ПДФО, а також для повернення частини податку, раніше виплаченого державі. 3-ПДФО подають:

Індивідуальні підприємці (ІП), адвокати, нотаріуси та інші спеціалісти, які заробляють хліб приватною практикою. Цих людей поєднує те, що вони самостійно розраховують податки та сплачують їх до бюджету.
Податкові резиденти, які одержали дохід в інших державах. До податкових резидентів відносять тих громадян, хто фактично живе на території Росії щонайменше 183 дні на рік.
Громадяни, які отримали прибуток від продажу майна: машини, квартири, земельної ділянки тощо.
Особи, які отримали дохід за договором цивільно-правового характеру або від здачі квартири в оренду.
Везунчики, які виграли в лотерею, в ігрових автоматах або тоталізаторах, теж повинні сплатити податок зі свого виграшу.
При необхідності одержати податкове відрахування: , за , тощо.

Не плутайте цей документ з . Вони називаються схоже і зазвичай йдуть в одному комплекті документів, але все ж таки це різне.

Куди подавати декларацію 3-ПДФО

Декларація подається до податкової служби за місцем постійної або тимчасової реєстрації (прописки). Вона здається особисто або надсилається поштою. Подати декларацію до податкової служби можна також через інтернет. Щоб заповнити 3-ПДФО онлайн, отримайте в будь-якому відділенні податкової службилогін та пароль для входу в особистий кабінетплатника податків. Для отримання логіну та паролю прийдіть особисто і не забудьте паспорт.

Терміни подачі 3-ПДФО у 2019 році

У 2019 році декларація про податок на дохід фізичної особи за формою 3-ПДФО подається до 30 квітня. Якщо платник податків заповнив і здав звіт до набрання чинності поправками до бланку, йому не потрібно здавати відомості повторно новій формі. Якщо потрібно заявити вирахування, то подати декларацію можна будь-якої пори року.

Зразок заповнення 3-ПДФО у 2019 році

Допомога у заповненні декларації 3-ПДФО вам надасть програма «Декларація», яку можна завантажити на сайті Федеральної податкової служби. Якщо ви заповнюєте 3-ПДФО від руки, текстові та числові поля (ІПН, дробові поля, суми тощо) пишіть зліва направо, починаючи з крайнього лівого осередку або краю, великими друкованими символами. Якщо після заповнення поля залишаються порожні осередки – у них ставляться прочерки. У пропущеного пункту ставляться прочерки у всіх осередках навпроти нього.

При заповненні декларації не можна допускати помилок та виправлень, використовуються лише чорне або синє чорнило. Якщо 3-ПДФО заповнюється на комп'ютері, то числові значеннявирівнюються праворуч. Друкувати слід шрифтом Courier New з виставленим розміром від 16 до 18. Якщо вам не вистачило однієї сторінки розділу або аркуша 3-ПДФО для відображення всієї інформації використовуйте необхідна кількістьдодаткових сторінок того ж розділу чи аркуша.

Суми прописуються із зазначенням копійок, крім суми ПДФО, що округляється до повних рублів - якщо у сумі менше 50 копійок, то вони відкидаються, починаючи з 50 копійок і вище - округляються до рубля. Доходи чи витрати в іноземній валюті перераховуються на рублі за курсом Центрального Банку РФ на дату фактичного отримання доходів або здійснення витрат. Після заповнення необхідних сторінок декларації не забудьте пронумерувати сторінки в полі «Стор.», починаючи з 001 до потрібної по порядку. Усі дані, занесені до декларації, мають бути підтверджені документами, копії яких додайте до декларації. Для перерахування документів, доданих до 3-ПДФО, можна скласти спеціальний реєстр.

Інструкція із заповнення 3-ПДФО. Титульна сторінка

Шапка

У пункті «ІПН» на титульному та інших листах, що заповнюються, зазначається ідентифікаційний номер платника податків - фізичної особи або фірми. У пункті «Номер коригування» проставляється 000, якщо декларація подається вперше цього року. Якщо потрібно здати виправлений документ, то в розділі пишеться 001. "Податковий період (код)" - проміжок часу, за який звітує людина. Якщо ви звітуєте за рік – поставте код 34, перший квартал – 21, півріччя – 31, дев'ять місяців – 33. «Звітний податковий період» – у цьому пункті вкажіть лише попередній рік, дохід за який ви хочете задекларувати. У полі «Подається до податкового органу (коду)» прописується 4-значний номер податкового органу, в якому подає документи на податковому обліку. Перші дві цифри – номер регіону, а останні – код інспекції.

Відомості про платника податків

У пункті «Код країни» зазначається код країни громадянства заявника. Код вказується за загальноросійським класифікатором країн світу. Код Росії – 643. Людина без громадянства зазначає 999. «Код категорії платника податків» (додаток №1 до порядку заповнення 3-ПДФО):

ІП – 720;
нотаріус та інші особи, які займаються приватною практикою – 730;
адвокат – 740;
фізичні особи – 760;
фермер – 770.

Поля "Прізвище", "Ім'я", "По батькові", "Дата народження", "Місце народження" заповнюються точно за паспортом або іншим документом, що засвідчує особу.

Відомості про документ, що засвідчує особу

Пункт «Код виду документа» (додаток № 2 до порядку заповнення 3-ПДФО) заповнюється одним із вибраних варіантів:

Паспорт громадянина РФ – 21;
Свідоцтво про народження – 03;
Військовий квиток – 07;
Тимчасове посвідчення, видане замість військового квитка - 08;
Паспорт іноземного громадянина – 10;
Свідоцтво про розгляд клопотання про визнання особи біженцем біля РФ сутнісно - 11;
Вид на проживання в РФ – 12;
Посвідчення біженця – 13;
Тимчасове посвідчення особи громадянина РФ – 14;
Дозвіл на тимчасове проживання до - 15;
Свідоцтво про надання тимчасового притулку до - 18;
Свідоцтво про народження, видане уповноваженим органом іноземної держави – 23;
Посвідчення особи військовослужбовця РФ / Військовий квиток офіцера запасу - 24;
Інші документи – 91.

Пункти «», «Дата видачі», «Ким видано» заповнюються суворо за документом, що засвідчує особу. У «Статусі платника податків» цифра 1 означає податкового резидента РФ, 2 – нерезидента Росії (що прожив менше 183 дня у РФ у році декларації доходів).

Телефон платника податків

У новій формі 3-ПДФО видалені поля для вказівки адреси платника податків. Тепер ці відомості у бланку вказувати не потрібно. Достатньо просто заповнити поле «Номер контактного телефону». Телефон вказується чи мобільний, чи міський, за потреби, з кодом міста.

Підпис та дата

На титульному аркуші вкажіть загальну кількість заповнених сторінок та кількість додатків - документів, що підтверджують, або їх копій. У нижній лівій частині першої сторінки платник податків (цифра 1) або його представник (цифра 2) підписують документ і вказують дату підписання. Представнику необхідно додати до декларації копію документа, що підтверджує повноваження.

Заповнення 3-ПДФО при декларуванні доходів та оформленні податкового відрахування

Порядок заповнення 3-ПДФО залежить від того, для якого саме випадку ви подаєте декларацію. Бланк декларації містить 19 аркушів, у тому числі заповнити потрібно необхідні особисто вам.

розділ 1 «Відомості про суми податку, що підлягають сплаті (доплаті) до бюджету/повернення з бюджету»;
розділ 2 «Розрахунок податкової бази та суми податку за доходами, які оподатковуються за ставкою (001)»;
лист А «Доходи від джерел у Російської Федерації»;
лист Б «Доходи від джерел поза Російської Федерації, оподатковувані за ставкою (001)»;
лист В «Доходи, отримані від підприємницької, адвокатської діяльності та приватної практики»;
лист Р «Розрахунок суми доходів, що не підлягає оподаткуванню»;
лист Д1 «Розрахунок майнових податкових відрахувань за витратами нове будівництво чи придбання об'єктів нерухомого майна»;
лист Д2 «Розрахунок майнових податкових відрахувань із доходів від продажу майна (майнових прав)»;
лист Е1 «Розрахунок стандартних та соціальних податкових відрахувань»;
лист Е2 «Розрахунок соціальних податкових відрахувань, встановлених підпунктами 4 та 5 пункту 1 статті 219 Податкового кодексу РФ»;
лист Ж "Розрахунок професійних податкових відрахувань, встановлених пунктами 2, 3 статті 221 Податкового кодексу Російської Федерації, а також податкових відрахувань, встановлених абзацом другим підпункту 2 пункту 2 статті 220 Податкового кодексу Російської Федерації";
лист З «Розрахунок оподатковуваного доходу від операцій із цінними паперами та операцій із похідними фінансовими інструментами»;
лист І «Розрахунок оподатковуваного доходу від участі в інвестиційних товариствах».

Крім виплати ПДФО, декларація стане в нагоді, щоб отримати податкове відрахування. За законом кожен громадянин може повернути частину раніше сплаченого державі податку, покриття витрат на навчання, лікування, купівлю нерухомості або виплату іпотечного кредиту. Подавати документи на отримання вирахування можна будь-якого дня після завершення року, в якому було витрачено гроші. Вирахування можна отримати протягом трьох років.

До 30 квітня 2014 року деякі категорії громадян зобов'язані задекларувати отримані у 2013 році доходи та подати до податкової інспекції за місцем проживання форму 3-ПДФО. Про те, хто звітує за цією формою та як заповнити декларацію, розповімо у статті.

Зверніть увагу!Підготувати та подати звітність Ви легко можете за допомогою онлайн-сервісу «Моя Справа» - Інтернет-бухгалтерія для малого бізнесу. Сервіс автоматично формує звітність, перевіряє її та надсилає в електронному вигляді. Вам не потрібно буде особисто відвідувати податкову інспекцію та фонди, що, поза сумнівом, заощадить не лише час, а й нерви. Отримати безкоштовний доступ до сервісу можна за посиланням.

Форму декларації 3-ПДФО, за якою потрібно звітувати в 2013 році, затверджено наказом ФНП Росії від 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@. Але зверніть увагу, що наказом ФНП Росії від 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@ до неї внесено зміни.

Перш ніж розпочати розмову про заповнення декларації, розглянемо, хто, куди, яким чином та у які терміни представляє форму 3-ПДФО.

Хто звітує за формою 3-ПДФО

Крім того, деякі громадяни можуть скласти форму 3-ПДФО за власною ініціативою. До них відносяться ті, хто бажає отримати, наприклад, такі податкові відрахування:

стандартні (якщо протягом податкового періоду ці відрахування фізичній особіне надавалися або були надані в меншому розмірі, чим це передбачено статтею 218 Податкового кодексу);
професійні;
соціальні (при оплаті лікування, навчання, при перерахуванні власних коштівна благодійні цілі тощо);
майнові (при придбанні житла).

Куди і в які терміни подається декларація

Представляти заповнену форму 3-ПДФО потрібно в податкову інспекцію за місцем проживання або місцем перебування (п. 5 ст. 227, п. 3 ст. 228, п. 1, 3, 6 та 7 ст. 83 НК РФ).

Такий самий порядок передбачено і тих, хто подає декларацію з власної ініціативи (п. 2 ст. 229 НК РФ).

Відповідно до пункту 4 статті 80 Податкового кодексу декларацію можна подати на паперовому носії (особисто або через уповноваженого представника, а також поштою) або в електронному вигляді (телекомунікаційними каналами зв'язку).

Податкова декларація подається пізніше 30 квітня року, наступного за минулим податковим періодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). А податок необхідно сплатити до 15 липня поточного року (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Але із цього правила є винятки. Так, якщо підприємницька діяльність(приватна практика) або виплати, зазначені у статті 228 Податкового кодексу, припинені до закінчення податкового періоду, декларація має бути подана протягом п'яти днів з дня припинення діяльності чи виплат. Це стосується громадян Росії. А ось іноземці, які збираються залишити територію Росії, повинні відзвітувати не пізніше ніж за один місяць до виїзду за межі країни. Про це йдеться у пункті 3 статті 229 Податкового кодексу. Заплатити податок і тим і іншим необхідно пізніше як за 15 календарних днів із моменту подання такий декларації (п. 3 ст. 229 НК РФ).

За кожний місяць неподання декларації передбачено штраф у розмірі 5% від суми податку (п. 1 ст. 119 НК РФ). Ненадання платником податків у встановлений законодавством про податки та збори строк податкової декларації до податкового органу за місцем обліку тягне за собою стягнення штрафу у розмірі 5 відсотків суми податку, що підлягає сплаті (доплаті) на основі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяцьз дня, встановленого на її подання, але не більше 30% зазначеної суми і не менше 1 000 руб. (П. 1 ст. 119 НК РФ). При цьому нижня межа штрафу дорівнює 100 руб., А верхня не може перевищувати 30% від суми податку. Щоправда, таке правило діє, якщо декларацію здано із запізненням терміном до 180 днів.

Якщо запізнитися зі звітом на понад 180 днів, розмір штрафу збільшиться. Він становитиме 30% від суми податку плюс 10% за місяць затримки (п. 2 ст. 119 НК РФ).

Заповнення декларації

Загальні правила.Платник податку вказує у декларації усі отримані у податковому періоді доходи, джерела їх виплати, податкові відрахування, суми податку, утримані податковими агентами, суми фактично сплачених авансових платежів, суми податку, що підлягають сплаті (доплаті) до бюджету або поверненню з бюджету (п. 4). ст.229 НК РФ).

Декларація, що подається на паперовому носії, заповнюється кульковою або пір'яною ручкою чорного або синього кольору. Можливе також роздрук заповненої форми декларації на принтері. Але зверніть увагу, що не допускається двосторонній друк. Про це йдеться у пункті 1.1 розділу 1 Порядку заповнення форми податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО), затвердженого наказом ФНП Росії від 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ (далі – Порядок).

Виправлення у декларації не допускаються! У кожний рядок та відповідні графи вписується лише один показник. У разі відсутності показників, передбачених декларацією, у відповідному рядку ставиться прочерк. Всі вартісні показники наводяться в рублях та копійках, крім сум ПДФО, які розраховуються та показуються у повних рублях.

У разі заповнення декларації від руки зверніть увагу на таке.

Текстові поля декларації заповнюйте великими друкованими символами.

Якщо для вказівки якогось показника не потрібно заповнення всіх осередків відповідного поля, у незаповнених осередках у правій частині поля проставляється прочерк.

приклад

При вказівці десятизначного ІПН організації 5024002119 у полі ІПН з дванадцяти осередків показник заповнюється таким чином: "5024002119--".

Дробові числові показники заповнюються аналогічно до правил заповнення цілих числових показників. Якщо клітинок для вказівки дробової частини більше, ніж цифр, то у вільних осередках відповідного поля ставиться прочерк.

приклад

Якщо показник "частка у праві власності" має значення 1/3, то даний показниквказується у двох полях по три осередки кожне наступним чином: "1--" - у першому полі, знак "/" або "." між полями та "3--" - у другому полі.

Якщо декларацію заповнюєте на комп'ютері, то значення числових показників вирівнюйте по правому (останньому) знайомому. А при роздруківці на принтері допускається відсутність обрамлення осередків та прочерків для незаповнених осередків. Друк знаків має виконуватися шрифтом Courier New заввишки 16-18 пунктів.

Платник податку у верхній частині кожної заповнюваної сторінки декларації повинен вказати ІПН (за його наявності), а також своє прізвище та ініціали, а в нижній частині, у полі «Достовірність та повноту відомостей, зазначених на даній сторінці, підтверджую» поставити дату заповнення та підпис .

Щодо нумерації сторінок, то вона має бути наскрізною (п. 1.14 розд. 1 Порядку).

Структура Декларації.Декларація за формою 3-ПДФО складається з титульного листа, шести розділів та 13 додаткових листів - А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, І. Щоправда, платники податку заповнюють і представляють не всі розділи та листи, а лише ті , що відображають показники за здійснюваними ними операціями При цьому титульний лист та розділ 6 декларації є обов'язковими для заповнення всіма (п. 2.1 розд. 2 Порядку).

При заповненні декларації всі значення показників беруться з довідок про доходи та утримані суми податків, що видаються податковими агентами, розрахункових, платіжних та інших документів, що є у розпорядженні платника податків, а також з наведених документів розрахунків. Тому радимо заздалегідь запитати у бухгалтерії довідку за формою 2-ПДФО за минулий рік.

Платники податків мають право не вказувати в податковій декларації доходи, що не підлягають оподаткуванню (що звільняються від оподаткування) відповідно до ст. 217 Податкового кодексу, а також доходи, при отриманні яких податок повністю утримано податковими агентами, якщо це не перешкоджає отриманню платником податків податкових відрахувань, передбачених ст. 218 – 221 Податкового кодексу.

Титульна сторінка.При заповненні титульного листа декларації зазначаються:

ідентифікаційний номер платника податків (ІПН). Дізнатися свій ІПН можна на сайті ФНП Росії www.nalog.ru на сторінці сервісу «Дізнайся свій ІПН»;
номер коригування (при оформленні первинної податкової декларації зазначається «0», при уточнюючій декларації – значення згідно з порядковим номером уточнюючої декларації за відповідний звітний період);
звітний податковий період - календарний рік, протягом якого подається декларація;
код податкового органу - код податкової інспекції за місцем проживання (місце перебування) платника податків;
код категорії платника податків:
«720» - фізична особа, зареєстрована як індивідуального підприємця;
"730" - нотаріус, що займається приватною практикою, та інші особи, які займаються в установленому чинним законодавством порядку приватною практикою;
«740» – адвокат, який заснував адвокатський кабінет;
«760» - інша фізична особа, яка декларує доходи відповідно до ст. 22 8 Податкового кодексу, а також з метою отримання податкових відрахувань відповідно до ст. 218-221 Податкового кодексу чи з іншою метою;
«770» - фізична особа, зареєстрована як індивідуальний підприємець і є головою селянського (фермерського) господарства.

При заповненні показника «Код по ОКТМО» вільні осередки праворуч від значення коду у разі, якщо він має менше одинадцяти знаків, заповнюються нулями.

Код податкової інспекції та ОКТМО за адресою свого місця проживання (місця перебування) платник податків може визначити за допомогою інтернет-сервісу «Адреса та платіжні реквізити Вашої інспекції», розташованого на сайті ФНП Росії www.nalog.ru в розділі «Електронні послуги».

Загальні відомостіпро платника податків із заповненням наступних полів:

прізвище, ім'я та по батькові;
номер контактного телефону із зазначенням телефонного коду;
дата та місце народження, наявність громадянства;
відомості про документ, що засвідчує особу;
статус платника податків (податковий резидент/не резидент РФ);
адресу місця проживання (місця перебування).

Розділи 1, 2, 3, 4, 5, 6 заповнюються на окремих аркушах та служать для обчислення податкової бази та сум податків за доходами, що оподатковуються за різними ставками, а також сум податку, що підлягають сплаті/доплаті до бюджету або поверненню з бюджету:

у Розділі 1 за доходами, які оподатковуються за ставкою 13%;
у Розділі 2 за доходами, які оподатковуються за ставкою 30%;
у Розділі 3 за доходами, які оподатковуються за ставкою 35%;
у Розділі 4 за доходами, які оподатковуються за ставкою 9%;
у Розділі 5 за доходами, які оподатковуються за ставкою

Розділ 6 заповнюється після заповнення Розділів 1, 2, 3, 4 та 5 форми декларації.

Аркуші А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, Івикористовуються для обчислення податкової бази та сум податку при заповненні розділів 1, 2, 3, 4 та 5 форми декларації та заповнюються за потребою.

Аркуш А заповнюється по оподатковуваним доходам, отриманим від джерел у РФ, крім доходів від підприємницької діяльності, адвокатської діяльності та приватної практики.

Лист Б заповнюється по оподатковуваним доходам, отриманим від джерел поза РФ, крім доходів від підприємницької діяльності, адвокатської діяльності та приватної практики.

Кожному працездатному громадянинові Росії важливо знати базові правилазаповнення податкової декларації 3-ПДФО, та коли необхідно подавати декларацію. Ця інформація дозволить вам грамотно діяти у податковому правовому полі Росії та оптимізувати свої фінанси – платити менше податків.

Строки подання податкової декларації

за загальному правилу, податкова декларація подається до податкової інспекції за місцем проживання не пізніше 30 квітня року, наступного за звітним роком .

Винятки із загального правила ( ):

У разі припинення діяльності ІП, нотаріуса, адвоката та іншої особи, яка займається приватною практикою, до кінця податкового періоду, фізична особа зобов'язана подати податкову декларацію про фактично отримані доходи у поточному податковому періоді у 5-денний термін з дня припинення діяльності.
При припиненні протягом календарного рокуіноземною фізичною особою діяльності, доходи від якої підлягають оподаткуванню, та виїзді її за межі РФ податкова декларація надається не пізніше ніж за 1 місяць до виїзду його межі РФ.

Строки сплати податку на доходи фізичних осіб

Податок, обчислений на основі податкової декларації, сплачується не пізніше 15 липня року, наступного за звітним роком .

Сплата податку, донарахованого за податковими деклараціями, порядок подання яких визначено п. 3 ст. 229 Податкового кодексуРФ(див. вище у розділі "Терміни подання податкової декларації" - підрозділ "Винятки із загального правила"), провадиться не пізніше ніж через 15 календарних днів з моменту подання декларації .

У яких випадках подається декларація 3-ПДФО

при оформленні податкових відрахувань з ПДФО;
під час продажу майна минулого року;
за наявності статусу самозайнятої особи (ІП, адвокати, нотаріуси) та в інших випадках.

Розберемо докладніше кожен із вищевказаних варіантів.

3-ПДФО для податкових відрахувань

Законодавством нашої країни передбачено кілька видів відрахувань:

Майновий. Оформляється за:

Соціальний. Використовується при:

оплаті навчання - власного або на ім'я дітей/братів/сестер до 24 років	трохи більше 15 600 крб. на рік, щодо дітей - трохи більше 6 500 крб. на рік кожного з них
оплаті лікування - власного або чоловіка (дружини) / батьків / дітей до 18 років	трохи більше 15 600 крб. на рік, а за дорогого лікування - 13% від фактичних витрат
купівлі полісу медстрахування	трохи більше 15 600 крб. на рік
оплаті додаткових пенсійних внесків за договорами пенсійного забезпечення - щодо себе особисто чи близьких родичів
оплаті підтвердження своєї профкваліфікації
здійсненні пожертвувань	не більше 25% від суми доходу

Стандартний. Це відрахування для батьків, прийомних батьків та їх подружжя, опікунів та піклувальників, встановлений у таких розмірах:

3-ПДФО під час продажу майна

Якщо минулого року ви продали майно, потрібно подати декларацію у строк до 30 квітня 2019 року .

Тут є один виняток – якщо ви володіли проданою власністю більше 3-х років (або 5-ти років – при продажі нерухомості, придбаної за платіжною угодою після 2016 року), здачі декларації не потрібно.

Щодо податку з продажу, то він сплачується за одночасного дотримання 2-х умов:

1) майно перебувало у власності менше 3 років (або 5 років – див. вище)
І
2) сума продажу перевищує 1000000 руб. для нерухомості
та 250 000 руб. для іншого майна .

При цьому прибуток від продажу може бути зменшений на суму податкового відрахування, що надається під час продажу майна:

для основних об'єктів нерухомості (будинки, квартири, кімнати, дачні та садові будиночки, земельні ділянки) - у розмірі 1000000 руб.
для іншого майна (крім цінних паперів) - у вигляді 250 000 руб.

Зверніть увагу!
Вищезгаданий ліміт в 1 000 000 руб. (250 000 крб.) встановлено всі продані об'єкти, а чи не кожен з них. Це означає, що якщо ви продали 2 різних об'єктівнерухомості (або іншого майна), то відрахування в 1000000 руб. (250 000 руб. відповідно) ділиться на обидва такі об'єкти.

Ще один важливий момент- якщо витрати на купівлю раніше цього майна (не іншого!) становили понад 1 000 000 крб. і цей факт можна документально підтвердити (договором купівлі-продажу, розпискою та ін), ви маєте право зменшити свій дохід від продажу даного майна не на розмір вищезгаданого відрахування, а на суму фактичних витрат . У цьому випадку податок складе 13% від різниці між доходом від реалізації та видатками при придбанні. Якщо витрати перевищують дохід, податок не потрібно сплачувати.

Зміни у законодавстві!
Для нерухомості, що купується з 2016 року, діють інші правила (на підставі 382-ФЗ від 29.11.2014):

термін перебування нерухомого майна у власності для звільнення від сплати ПДФО під час продажу - 5 років (проте при придбанні даної нерухомості за безоплатними угодами зберігається колишній 3-річний термін);
при сумі угоди менше 70% від кадастрової вартості об'єкта (станом на 1 січня року укладання угоди), податок сплачується з суми, що становить вищезазначений відсоток - 70% від кадастрової вартості .

3-ПДФО для самозайнятих осіб та в інших випадках

Декларацію з ПДФО зобов'язані представляти ІП (тільки що застосовують традиційну систему оподаткування), нотаріуси, адвокати та ті фізособи, з яких не утримувався податок при виплаті їм доходів.

Також обов'язок подання 3-ПДФО поширюється на осіб, які отримують:

винагороди за цивільно-правових договорів(Наприклад, при здачі житла в оренду);
доходи з джерел за межами Росії (вимога не поширюється на військовослужбовців);
дохід у грошовій чи натуральній формі шляхом передачі їм у дар;
виграші в лотереях, азартних іграхі т.д.;
винагороди, належної їм як спадкоємцям чи правонаступникам авторів результатів інтелектуальної власності (творів мистецтва, науки, винаходів тощо.).

Якщо ж у вас немає часу або бажання самостійно розбиратися в нюансах звітування, ви можете скористатися безкоштовним сервісом нашого порталу - онлайн-тестом, який за лічені хвилини визначить,

Перед заповненням декларації 3-ПДФО на податкове відрахування (майновий, соціальний та стандартний), вам необхідно завантажити програму для заповнення декларації. Завантажити її ви можете або на нашому сайті або на офіційному сайті gnivc.ru. Після цього можна починати заповнення. Природно, що перед цим ви повинні обкласти всі необхідні документи для отримання податкових відрахувань, адже більшу частину даних нам доведеться брати саме звідти. Після заповнення декларації 3-ПДФО у програмі ви можете одразу перевірити вашу декларацію за 2018 рік, або попередні роки. Після чого її можна роздрукувати, або якщо не впевнені у своїх силах, можете зберегти файл з вашими працями на флешці і при здачі декларації, якщо щось заповнено не так попросити інспектора, щоб він підправив вашу декларацію. Також ви можете зберегти її у форматі PDF. Отже приступимо...

Спочатку заповнюємо три обов'язкові пункти у програмі згідно з прикладами

І потім переходимо безпосередньо до податкових відрахувань та зразків заповнення

Після відкриття програми декларація перед вами з'явиться першим полем для заповнення завдання умов - тут все досить просто.

1. Вибираєте тип декларації 3-ПДФО

2. Номер інспекції – вибираєте ваш номер інспекції

Про те, що потрібно зробити щоб

1. Вгорі вибираємо ставку податку, за умовчанням там коштує 13%

2. Далі нам необхідно додати джерела виплат - тобто. вашого роботодавця, при цьому потрібно вказати його ІПН, КПП, ОКТМО всі ці дані ви знайдете в довідці 2-ПДФО, виданої вашим роботодавцем. Усі реквізити вашого роботодавця вказані в ній у пункті 1: "Дані про податкового агента"

Спочатку обов'язково зніміть галку на вкладці стандартних відрахувань "надати стандартні відрахування" (В тому випадку якщо ви хочете отримати та стандартний та майнове відрахуваннязаповнюємо обидві вкладки)

1. Якщо ви придбали житло і хочете отримати майнове податкове вирахування – переходимо на вкладку будинок, ставимо галку – надати майнове податкове вирахування

Заповнити 3-ПДФО — не просте завданнядля непідготовленого платника податків. Тому ми надали приклад заповнення 3-ПДФО при поверненні за купівлю квартири 2019 року. Також у статті розглянуто деякі нюанси заповнення.

Завантажити зразок заповнення 3-ПДФО при поверненні за квартиру

Необхідні документита програми:

Отже, завантажити порожній бланк 3-ПДФО на відрахування у 2019 році можна.
Приклад заповненого бланка для за формою 3-ПДФО можна завантажити.
Програма для заповнення бланків скачується по цій.

Особливості документації

Дає відмінну можливість продемонструвати працівникам Федеральної податкової служби як рівень своїх офіційних доходів, а й пред'явити декларація про , призначеного придбання житлових приміщень. Сюди входять не лише квартири, а й земельні ділянки, а також інші недобудовані об'єкти для подальшого перетворення.

Для того, щоб правильно заповнити потрібні сторінки декларації, необхідно завантажити спеціальний файл-документ, який доступний для завантаження у форматі exel на сторінках офіційного сайту податкової установи (або прямо на сайті на початку статті).

Обов'язково потрібно заповнювати сторінки декларації у разі, якщо відрахована сума податку отримано не частково, а повному размере.

Оформлення у разі має бути проведено не побічно, а ще через директора підприємства. Заповнювати декларацію покупець нерухомості має самостійно, а дані для внесення до документа мають бути взяті з декларації 2-ПДФО. При заяві про повернення податку у зарплатній формі декларацію 2-ПДФО можна запросити у начальника.

На відміну від податкової декларації інших типів при складанні цього документаз метою поліпшення житлових умов у податкові органи не встановлено, а сказано лише те, що подання має відбуватися на початку наступного за звітним роком. При купівлі квартири або будинку у 2017 році звернення до податкової служби має бути не пізніше, ніж у 2019 році.

Сума, що повертається за допомогою оформлення податкового відрахування, зазвичай становить не більше 13% від загальної вартості житлового приміщення. При переведенні у грошовий еквівалент ця сума становитиме трохи більше 2 000 000 рублів від первісної ринкової вартості житла чи трохи більше 3 000 000 рублів повернення боргових зобов'язань по іпотечному кредиту.

Варто сказати, що фактично ця сума може перекрити лише невелику частину прибуткового податку на придбане та взяте у власність житло. У тому випадку, якщо суми прибуткового податку недостатньо для того, щоб повернути ПДФО, заборгованість зі сплати, що залишилася, переходить на наступний рік.

Для того, щоб безперешкодно отримати податкове відрахування, фізичній особі потрібно виконати перелік дій, до якого входять:

Визначення бажаної суми відрахування.
Підрахунок рівня отриманих доходів та податків з отриманих коштів.
Збір документації, що є гарантією оплати.
Заповнення бланку заяви отримання податкового відрахування.
Оформлення звітності на кшталт 3-ПДФО.
Подання готової звітності до податкових органів.

У разі правильного заповнення та документального підтвердження фінансова операція автоматично визнається вірною, а через місяць після заповнення та збору документації кошти перераховуються на рахунок заявника.

При заповненні декларації до уваги слід брати в повному обсязі аркуші без винятку, лише окремі. Перелік необхідних заповнення сторінок складається з титульного листа, де вказується ім'я, прізвище та по батькові укладача, розділу під номером 1, розділу під номером 2, і навіть з листів А, Б і Д.

Аркуш під літерою А підлягає заповненню, якщо всі доходи та прибуток були отримані від джерел, що знаходяться на території Росії. Аркуш під літерою «Б» заповнюється тоді, коли основний прибуток посідає джерела з інших держав.
Аркуш Д1 призначений для того, щоб туди заносилися відомості про те, які результати має розрахунок розміру податкового відрахування на придбання жилого майна. До складу титульного листа входять стандартні дані, які розповідають про заявника, а також про те, хто здійснює прийом податкової звітності.
Аркуш А показує докладну інформацію про те, хто саме здійснив процес продажу нерухомості. Сюди входить ім'я, прізвище продавця та інформація про рівень добробуту.
Розділ під номером 1 підлягає заповненню у заключній частині процесу, а вказується там кінцева сума вирахування, що виплачується. 2 розділ заповнюється інформацією про податки, крім того, там вказується та сама підсумкова вартість, від якої віднімається близько 13%. Під час заповнення підсумкова сума вказується як у даному рядку, так і в першому розділі звітності.
При заповненні аркуша під літерою А зазначаються дані того, хто далі надсилає звітність до податкової служби. Якщо даний працівникпрацює у великій компанії, додатково потрібно вказати платіжні реквізити фірми. На додаток до всього, необхідно вказати величину заробітної платита стягуваного прибуткового податку. Працюючи у кількох місцях у звітності треба зазначати відомості не про одне з наведених, йдеться про кожному.

Щоб не допустити помилок при оформленні відрахування, скористайтеся відеозаписом:

Питання щодо оформлення

Заповнення декларації – не проста процедура. Наведемо відповіді на часті запитання:

Що писати у рядку “ ”? У цій графі вказується дата (рік), коли відрахування було отримано громадянином вперше.
Як дізнатися код податкової інспекції? Це питання найчастіше ставиться. Відповідь на нього дуже проста — дізнатися номер інспекції можна на офіційному сайті ФНП. Для цього достатньо ввести свою адресу, а програма сама вкаже вам необхідний код.
Що таке податкова база? Податкова база ( простими словами) - це сума, виручена з прибутку, з вирахованими відшкодуваннями ПДФО.

Для заповнення 3-ПДФО слід дослухатися до рекомендацій на сайті Федеральної податкової служби. Починати заповнення за рекомендаціями не обов'язково спочатку, дехто починає цю процедуру з кінця.

Увага! Перед поданням декларації обов'язково перевірте ще раз усі дані, щоб уникнути заповнення коригуючої або уточненої декларацій у майбутньому.

Якщо ви хочете оформити 3-ПДФО вдома через офіційний сайт інспекції, то найкраще робити це в нічне та раннє ранковий час— через сильну завантаженість сайту в денний та вечірній час.

Щоб заповнення декларації не стало важким тягарем, заздалегідь перегляньте приклади заповнених документів у нас на сайті. Дотримуйтесь порад, наведених у статті.